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基于商业银行信贷内控机制的完善探究 摘要 内部控制是组织机构在经营管理过程中，为保证管理有效、资产安全、会计数据准确真实及为鼓励遵守既定的管理政策而采取的所有相应的方法和手段。 关键词 商业银行 信贷内控机制 众所周知，商业银行经营目标是利润的最大化，而内控制度的建设是为商业银行经营目标服务，是实现商业银行战略目标的一个过程。受市场经济竞争、风险、盈利这三大特征的驱动，银行信贷业务在加强内控制度建设、强化内部管理、防范信贷风险、提高自我约束和竞争能力上就显得尤其必要。 一、提高信贷人员的个人素质，增强风险防范意识 内控制度的软环境建设，主要是“以人为本”。为此，信贷人员的个人素质就直接决定了银行信贷资产质量和盈利水平的高低。个人素质主要指两方面，一是信贷人员的风险防范意识、观念、职业道德和人本身的潜在动力；二是信贷人员的个人业务技能的扎实程度。信贷人员只有具备强烈的风险防范意识、良好的金融职业道德和扎实的业务技能，才能在经营贷款的过程中剖析现象透本质，才有可能避免信贷资产损失的可能性。信贷风险的防范一方面是信贷人员从企业的财务资料中分析企业的财务状况、了解其资金营运的水平，相应作出科学合理的客观判断。另一方面信贷人员对整个产品市场的情况、行业的发展趋势、企业未来的现金流量、风险预测以及其它相关因素的熟悉程度，能从大环境出发动态地把握每一个客户单位、每一笔贷款的风险度。这就要求信贷人