重点税源企业的报表填报说明.docVIP

重点税源分析说明如何撰写？ 重点税源分析说明每季度写一次，第四季度包括全年的分析说明。 内容包括：（一）需要填工业产品表的企业：当期生产产品多少，期初存货，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期销售多少，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期产品单价，上年同期产品单价，当期比上年同期增加或减少。 （二）增值税收入分析：缴纳税款多少，税负率，税款与上年同期相比增加或减少百分之几，原因，销售收入多少，当期比上年同期增加或减少百分之几，原因，累计抵扣固定资产进项税额，预计下季度缴纳税款多少。 （三）企业所得税收入分析：实现销售收入，缴纳企业所得税多少，成本多少，成本增加或减少对利润的影响，预计下季度缴纳企业所得税多少。 二、2011年重点税源报表说明2011年全国重点税源企业监控报表按监控内容共分为张报表，分别为： XXB表《重点税源企业基本信息表》； B1表《重点税源企业税收信息月报表》； B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》； B3表《重点税源企业财务信息（季报）表》； B4表《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》。 除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，金额单位一律为万元。 XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明 年一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。部分为选项指标，要严格按照软件任务所列内容选择。各指标填报说明如下： 1．企业主代码：（必填） 6位加企业法人代码9位或12位组成。要求按照企业税务登记证上的代码填写。 2．企业名称：（必填） 3．国民经济行业类别代码：（必填） 凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动内容填报。4．企业工商登记注册类型代码：（必填） ．主管部门：（仅中央级企业填报）B1表《重点税源企业税收信息月报表》填报说明 ●《税收月报表》中，1－11月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成；12月报表仅填报全年累计栏数据，不再填报当月数。 25． “本期”栏为纳税人前一申报期的“期末未缴税额”数，本指标“累计”栏为“上年末未缴”或“年初未缴”数。（多缴为负数）。 一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第25项的一般货物及劳务+即征即退货物和劳务当月数之和填写。(审核：[2=上期2]) 26．本期已缴税额： 四、企业所得税指标 63．利润额：B2表《重点税源工业企业 ●工业企业有涉及“工业产品编码”中的产品填写本表，如产品编码中没有的产品可以不填报本表（重要强调：煤炭、钢铁、汽车、卷烟、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、农药、水泥、玻璃、有色、原矿等关系国计民生的物资必须填报）。 ●企业按软件系统设置的“产品编码”选择本企业生产的产品品目进行填报。企业生产的产品较多，一行表格填写不完的，可以继续选择产品编码按顺序填写。一户企业相同产品，必须合并在一起填入相应的产品代码的行列内，表中不能出现两个及两个以上相同的产品代码的产品。 ●企业自产自用的产品不必填报，仅填报最终产品的有关数据。 ●计量单位：企业选择代码后计算机自动生成，如果系统未标识计量单位，企业必须填报本企业核算时使用的计量单位。企业填报数据时要特别注意计量单位，要严格按照产品标明的计量单位填写产品产量的数据，防止出现数量级错误（如：吨和万吨，米和万米等）。 ●金额单位：万元（价格单位：元）。 ●本表由企业首次填报相关产品时选择填列产品代码，以后时期由系统自动带出产品名称和期初库存数据。选择产品代码时必须选择至最细产品项目。其他当期数据由企业按月填报，累计数据由系统自动生成。 ●本表所列指标说明序号均按该指标在软件中的实际的列号表示，其中：3-24列指标单列均为本年数，双数列均为上年同期数。 ●煤炭折合成标准煤填写，其他产品根据国家统计局统计数据指标的要求进行填报。 各项指标口径说明如下： 1.产品名称： 指企业所生产产品的名称，根据软件任务的产品编码选择填写。 2.计量单位： 指软件任务规定填报产品的数量单位。软件任务自动设定计量单位，没有计量单位的，由企业填报本企业核算的计量单位。。 3、4. 期初产品库存量： 5、6． 指企业本年和上年同期当月生产的产品数量，对于工业产品表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。 7、8. 产品销量：（审核[≤3+5] [8≤4+6]） 9、10. 产品销售价格（〔9=13/7〕〔10=14/8〕） 指企业本期内实际销售货物的平均销售价格（计算公式：产品销售价格＝销售收入/产品销量）。如因出口等原因造成销售价格不能通过审核公式，请写填报说明。 11、12. 出口