第七章信用证(教案).doc

第七章 信用证的催证、审核与修改 学习目标 1、掌握信用证的含义及其特点； 2、掌握信用证结算的一般程序； 3、掌握信用证的基本内容 4、正确填写开证申请书 5、掌握信用证的审核要点； 6、掌握信用证的修改程序； 7、合理撰写催证函和改证函。 第一节　信用证的概述 一、信用证及其特点 1、信用证的定义 信用证是开证行根据申请人的要求，向受益人开立的一定金额、有一定的期限骨凭规定单据在指定的地点支付的书面保证文件，它是一种有条件承诺付款的书面文件。根据UCP500规定，信用证是指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和批示或自己主动，在符合信用证条款的下，凭规定单据 A、向第三者（受益人）或其指定的人进行付款或承兑和（或）支付收益人开立的汇票，或 B、授权另一银行进行该项付款、或承兑（或）支付汇票，或 C、授权另一银行议付 2、信用证的特点 (1)信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。 (2)信用证是一项独立辨认的，不依附于贸易合同。 UCP500第三条规定：就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同，是相互独立的交易。即使信用证中有对该合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。 (3)信用证业务是处理是以单据而不以货物为准。 UCP500第四条规定：信用证各方当事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务及/或其他行为。因此，银行审单依据“严格符合原则”（The Doctrine of Strict Compliance）,只要“单单相符，单证相符”，银行即不予付款。 （4）开证行履行付款条件是有限度和有条件的。 1)有限度：指开证行付款在一定期限和一定金额范围内。 2)有条件：指开证行的付款以受益人履行信用证所有条件为前提。 二、信用证的当事人及其关系 1、信用证的当事人 (1)开证申请人（Applicant） 即进口商，主要权利义务如下： 1)义务 A、进口商应在合同规定的期限内，通过进口方银行开出符合合同规定的信用证。 B、进口商承担凭单付款的义务。 2)权利 A、进口商拥有验单退单的权利 B、如开证行错将符合使用证的单据当作不符而对拒付，则进口商有权对开证行提出异议和索赔。 (2) 开证行（Opening Bank, Issuing Bank） 1)义务 A、开证眊应按开证申请书的规定开出合格的信用证。 B、在信用证业务中，开证行承担第一性付款责任。 2)权利 A、单证不符或单单不符时，开证行有权拒付。 B、开证行付款后，如进口商无力付款赎单，开证行有权处理单据和货物。 (3)通知行（Advising Bank, Notifying Bank） 承担通知信用证的义务，并保证所通知的信用证的表面真实性。 (4)受益人（Beneficiary） 即出口商，主要权利义务如下： 1)义务 A、审核信用证内容是否与合同内容一致。 B、接受信用证后，即有装货备单的义务。 2)权利 A、受益人拥有凭单取款的权利。 B、受益人交单后，如遇开证行倒闭或无理拒付，有仅向进口商提出付款要求。 (5)议付行（Negotiating Bank） 承担议付责任的银行。议付行对受益人提交的跟单汇票议付后即向开证行或偿付行索汇，如遭拒付，或向受益人进行追索。 (6)付款行（Paying Bank , Drawing Bank） 承担付款责任的银行。付款行付款后没有追索的权利。 (7)保兑行（Confirming Bank） 承担保兑责任的银行。保兑行与开证行承担同一责任。 (8)偿付行（Reimbursing Bank ） 按开证行的批示对议付行进行补偿付款的银行。偿付行不审单，仅依据开证行批示进行偿付。 (9)受让人 在可转让信用证项下接受转让信用证的当事人。 2、信用证当事人之间的关系 (1)开证申请人和受益人之间依据双方签订的买卖合同。 (2)开证行和开证申请人之间依据于开证申请书。 (3)开证行和受益人之间完全依据于信用证。 (4)开证行与通知行之间属委托代理关系。 (5)开证行与议付行之间属委托代理关系。 (6)通知行与开证申请人、受益人无任何法律关系。 三、信用证结算的一般程序 (1)进出口双方在贸易合同中，规定采用信用证方式进行结算。 (2)开证申请人（进口方）向进口地银行提交开证申请书，同时交纳押金或提供其他保证，申请开立信用证。 (3)开证行根据开证申请书内容，向受益人（出口方）开出信用证，并寄交通知行。 (4)通行行核对印鉴或密押无误后，按照信用证通知给受益人。 (5)受益人审核信用证与合同相符后，按照信用证规定装运货物，并备齐所有信用证要求的单据，在信用证有效期内，寄交议付行议付。 (6)议付行按照信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给受益人。 (7)议付行将全套