中远航运股份有限公司境外燃油套期保值业务管理规定-中远海运特种.pdfVIP

中远航运股份有限公司 境外燃油套期保值业务管理规定 第一章 总则 第一条 为加强中远航运股份有限公司（以下简称“中远航运”或“公司”） 境外燃油套期保值业务管理，规范相关工作流程，特制定本规定。 第二条 中远航运境外燃油套期保值业务是对中远航运船队经营所需的燃油进 行的套期保值。本规定适用于中远航运及下属全资、控股子公司。 第二章 套期保值业务原则 第三条 境外燃油套期保值业务的目的是控制船队燃油成本，不以盈利为目的， 不进行投机交易。 第四条 公司开展套期保值业务，应当遵守国家相关法律法规、国家主管部门 及上级主管单位相关规范性文件的规定。 第五条 境外燃油套期保值交易应当遵循以下原则： （一）燃油套期保值交易仅限于公司船队经营实际所需的燃油品种。 （二）燃油套期保值交易的持仓量原则上不超过同期现货需求量的60%。公司 每一年度开展套期保值业务计划须获得公司董事会批准，在公司董事会授权范围内， 严格按照操作规定实施。 （三）燃油套期保值交易头寸持仓时间最长不超过12个月。 （四）燃油套期保值交易必须选择符合套期保值会计要求的简单衍生产品，严 禁使用复杂的结构性产品。 第三章 机构设置和职责 第六条 公司董事会为套期保值业务的最高决策机构。董事会负责审批套期保 值业务的管理制定、操作流程、相关机构职责及年度套期保值计划等。 总经理办公会是公司董事会授权的燃油套期保值业务的决策和执行机构，总经 理办公会的主要职责是： （一）审核燃油套期保值业务的整体方针及原则。 （二）拟订燃油套期保值业务的各项规章制度及操作流程。 （三）拟订公司年度套期保值计划并提交董事会审批。 （四）建立相关操作机构并对有关人员进行授权。 （五）审核年度总结报告。 （六）负责交易风险的应急处理。 （七）其他重大事项。 第七条 成立由公司主管领导、船舶管理部负责人、财务部负责人、战略发展 部负责人和审计监督部负责人组成的燃油套期保值业务领导小组，领导小组的主要 职责： （一）拟订公司年度套期保值计划。 （二）监督执行燃油套期保值业务的各项规章制度。 （三）评估公司年度套期保值计划的执行效果。 （四）每季度提交总结报告。 （五） 其他事项。 第八条 船舶管理部是燃油套期保值业务的操作部门，主要职责： （一）协助拟订公司燃油套期保值业务管理制度和操作流程。 （二）拟订公司年度燃油套期保值计划，并提交领导小组审批。 （三）设立燃油套期保值业务交易岗位，在授权范围内进行日常燃油套期保值 业务操作。 （四）对保值交易头寸进行实时监控和汇报。 第九条 财务部是燃油套期保值业务的结算部门和核算部门，负责燃油套期保 值业务管理，主要职责： （一）负责研究国家相关政策、法规。 （二）汇总公司年度套期保值计划。 （三）设立燃油期货业务资金结算岗位，负责燃油套期保值交易资金结算。同 时，按照有关规定进行关联交易管理。 （四）设立燃油期货业务会计核算岗位，按照燃油套期保值会计核算规定以及 上市公司相关规定进行保值交易会计核算。 （五）设立风险控制岗位，具体负责燃油套期保值业务的风险评估、风险控制 等工作。 （六）负责开设中远航运燃油套期保值业务美元专户。 （七）定期向上级主管机构上报相关报表。 （八）负责拟订套期保值业务中与财务相关的规章制度。 第十条 审计监督部作为独立的监督部门,主要职责: 按照国家、主管部门及中远航运的相关规定，对公司燃油套期保值业务开展情 况进行监督检查。 第十一条 战略发展部的主要职责： （一）负责对相关法律政策的研究。