世华咨询关于财务管理咨询方法思路纲要和咨询工具分析.pdf

世华咨询关于财务管理咨询方法思路纲要和咨询工具分析 主要工具：以现金流为核心的财务管理咨询框架 投资项目 成本、费用、税收 运营收入 资本收入 运营资产 应收（+ ） 现金 虚拟现金 固定资产 应付（- ） 无形资产 负债筹资 股权筹资 债 期 负 长 债 负 期 短 图1 以现金流为核心的财务管理咨询框架 分支 现金流动方向 衍生关系 注： 将应收和应付看作虚拟现金，虚拟现金并不是真正的现金，但由于其特殊的流动性和日 常经营发生性质，其对于现金的影响十分重大。 运营资产包括存货和预付款。 为框架的清晰，图1 主要以企业日常经营主要流程绘制，忽略次要因素和非正常项目（例 外情况），例如其他长期资产、资产处理收入、罚款支出等。 机密 第 1 页 共 12 页 财务管理咨询框架应用之一 —— 明确财务管理咨询目标 目标2 ：利 润最大化 投资项目 成本、费用、税收 运营收入 资本收入 运营资产 应收（+ ） 现金 虚拟现金 固定资产 应付（- ） 目标 1：安 无形资产 全现金水平 负债筹资 股权筹资 债 期 负 长 债 负 期 短 目标1：实现安全现金水平，规避偿债风险，保证持续经营 目标2：实现企业经营利润最大化，提高企业经营效益 机密 第 2 页 共 12 页 财务管理咨询框架应用之二 —— 明确财务管理咨询重点方向 目标2 ：利 润最大化 投资项目 营运资金管理 成本、费用、税收 运营收入 资本收入 项目投资决策 运营资产