第2章 商业银行的资的本管理.ppt

商业银行经营管理原则 （一）经营管理目标：安全性、流动性、盈利性 （二）“三性”原则的关系 1、????? 统一 ·流动性与安全性相关 ·安全性是前提，流动性是手段，盈利性是目标 2、????? 矛盾 在安全性、流动性与盈利性之间存在着矛盾 第二章 商业银行的资本管理 银行资本是银行稳健经营的基础 银行资本的性质与作用 银行资本的构成 资本充足与银行稳健 资本的筹集与管理 风 险  Question: 你被告知你刚刚从一个有点古怪的舅舅那儿得到了一笔遗产，你有两个选择： 第一：接受1万美元现金。 第二：参加一个从一个装有90颗黑棋子和10颗白棋子的罐子里取棋子的游戏。假如你取到的是黑棋子，你得到1千美元；假如你取到的是白棋子，你得到10万美元。 你将作何选择，为什么？ 风 险 风 险 １.定义：风险是一定条件下，一定时间内，发生一定程度偶然事件的可能性，而这种偶然事件的发生会带来一些人们所不愿承受的后果。 ２.特点：客观性、不定性、危害性 第一节 银行资本的性质与作用 银行业面临的主要风险 第二节 资本的构成 银行资本的一般来源： （1）商业银行创立时所筹措的资本 （2）商业银行的留存利润 具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务 实收资本 实收资本是指投资者按照企业章程或合同、协议的约定，实际投入企业的资本。我国实行的是注册资本制，因而，在投资者足额缴纳资本之后，企业的实收资本应该等于企业的注册资本。 资本公积 资本公积是指银行在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。 盈余公积 盈余公积是指银行按照规定从净利润中提取的各种积累资金。 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 未分配利润 未分配利润是银行未作分配的利润，它在以后年度可继续进行分配。 重估储备：指银行经国家有关部门批准,对固定资产进行重估时,固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分。 权益准备金（一般准备）：银行根据全部贷款余额的一定比例计提，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备金。 次级债务： 是指固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。 巴塞尔协议 1988年，BIS通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》 即《巴塞尔协议》 ，规定12个参加国应以国际间可比性及一致性为基础制定各自的银行资本标准 虽然巴塞尔委员会不是严格意义上的银行监管国际组织，但事实上已成为银行监管国际标准的制定者。 《巴塞尔协议》的主要思想 商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高； 银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本； 协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%； 国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平. 商业银行资本的概念 概念 商业银行的资本是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金 。 商业银行的资本具有双重性质，既有产权资本（一级资本或核心资本），又有债务资本（二级资本或附属资本）。 《巴塞尔协议》银行的资本划分 核心资本（一级资本） 由两部分构成： 股本。包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股。 公开储备。是指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余，例如股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。 永久非累积优先股 具有债券和普通股的双重特点 （1）只支付固定股息，且没有定期支付股息和到期偿还本金的义务 （2）银行没有法律义务支付累积未分配的股息 （3）优先股股息不能从税前盈余中扣除 （4）优先股股息支付义务先于普通股 附属资本（二级资本） 由五部分构成： 非公开储备。是指不公开在资产负债表上标明，但却反映在损益表内，并为银行的监管机构所接受的储备。 重估储备。包括物业重估储备和证券重估储备。 普通准备金。指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆账准备金。 混合资本工具。指既有股本性质又有债务性质的混合工具。 长期附属债务。包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。这类债务最多不能超过核心资本的50％。 《巴塞尔协议》对资本扣除的规定： （1）在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉。 （2）从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。 规模不同的银行资本结构存在差异 大银行 小银行 我国股份制商业