银监会令2012年第1旱呐 商业银行资本管理办法(试行)附件10.docVIP

附件10： 市场风险标准法计量规则 一、利率风险 利率风险包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、央行票据、可转让存单、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券）、利率及债券衍生工具头寸的风险。利率风险的资本要求包括特定市场风险和一般市场风险的资本要求两部分。 特定市场风险 表1：特定市场风险计提比率对应表 类别 发行主体外部评级 特定市场风险资本计提比率 政府证券 AA-以上（含AA-） 0% A+ 至 BBB- （含BBB-） 0.25% (剩余期限不超过6个月) 1.00% (剩余期限为6至24个月) 1.60% (剩余期限为24个月以上) BB+ 至 B-（含B-） 8.00% B-以下 12.00% 未评级 8.00% 合格证券 BB+以上（不含BB+） 0.25% (剩余期限不超过6个月) 1.00% (剩余期限为6至24个月) 1.60% (剩余期限为24个月以上) 其它 外部评级为BB+以下（含）的证券以及未评级证券的资本计提比率为证券主体所适用的信用风险权重除以12.5，风险权重见本办法附件2。 1．政府证券包含各国中央政府和中央银行发行的各类债券和短期融资工具。 我国中央政府、中国人民银行及政策性银行发行的债券的资本计提比率均为0%。 2．合格证券包括： （1）多边开发银行、国际清算银行和国际货