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北汽新能源管理制度 ★ 产品开发预算管理流程 BJEV01.08.1-2014 2014 年12 月31 日发布 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 北京新能源汽车股份有限公司 产品开发预算管理流程 BJEV01.08.1-2014 1.目的 为规范和加强北京新能源汽车股份有限公司（以下简称 “北汽新能源”）产 品开发项目预算的管理，制定本流程。 2.适用范围 本流程适用于北汽新能源进行的整车新产品开发、项目预算。 3.术语 研发费用：是指公司在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中 发生的各项费用，包括直接费用和间接费用 （原分为项目费用和固定费用）。其 中：直接费用是指直接用于项目开发，并且可以直接记入该项目的差旅费、信息 资料费、造型开发费、标杆样车与标杆研究费、委托开发费、试制材料费、试验 费、认证检测费、零部件图册费、试销费等费用；间接费用是指研发机构的工资 性费用、日常费用、固定资产折旧、维修与保养费用和无形资产摊销费用、财务 费用等机构运营费用。 4.引用文件 《北京新能源汽车股份有限公司全面预算管理办法》 5.职责 5.1 经营管理部 5.1.1 负责下发产品开发项目计划； 5.1.2 负责项目预算调整手续的报批； 5.2 财务管理部 5.2.1 负责组织预算的编制； 5.2.2 负责项目预算报预算管理委员会批准 5.2.3 负责对批准预算进行下发； 5.2.4 负责预算管理过程考核建议提报； 5.3 其他各相关部门 5.3.1 负责根据产品项目开发计划编制本部门项目预算； 5.3.2 负责本部门预算编制的审核、及提报前的初步评审； 5.3.3 负责本部门预算分解目标的支出进度控制、执行监督、分析； 2 / 8 产品开发预算管理流程 BJEV01.08.1-2014 6.管理内容和规定 6.1 预算编制及报批 6.1.1 各业务部门在产品项目立项时根据产品开发具体要求及财务部下发的预 算编制模板、预算编制要求进行详细项目预算编制； 6.1.2 各业务部门要对本部门预算进行评审，评审通过后的预算提交财务部； 6.1.3 财务部组织预算管理委员会对项目预算进行评审，各业务部门根据预算管 理委员会意见进行修订，修订后预算提报股东会签批； 6.1.4 财务部把股东会签批后的预算分解下发各业务部门； 6.2 项目预算执行与控制 6.2.1 财务部根据项目阀点释放预算，各业务部门预算管理员要在当月 25 号向 财务部提报下月度项目预算执行计划； 6.2.2 各项目组项目日常采购和项目费用报销流程： 6.2.2.1 项目费用报销：①由费用报销部门填写通用请款单到项目预算专员处进 行初步审核；②项目总监进行审批；③财务管理部预算员确认；④财务总监审批； ⑤总经理签批。 6.2.2.2 项目物资采购类：①由物资使用部门填写物资采购申请单到项目预算专 员处进行初步审核；②项目总监进行审批；③财务管理部预算员确认；④财务总 监审批；⑤总经理签批；⑥提报采购管理部 6.2.3 项目预算出现超支情况，如项目内部科目超支，项目预算专员提出申请， 项目经理签批，财务预算员审核，财务部长签批后在项目内部科目之间进行调整； 如超过项目总预算，则需由项目预算专员填预算追加申请单，经项目总监审批， 财务预算员审核，财务部长审批，总经理批准；如超支金额较大超出总经理审批 权限，还需提报股东会批准后方可执行。 6.3 研发项目预算关闭 整车研发预算随着整车研发项目的结束而关闭，G0 阀后研发预算关闭。 7.考核激励 7.1 为严肃预算管理纪律，项目组各部门未按规定时间节点进行预算编制及审批 考核部门负责人100 元/天； 7.2 月度预算执行偏差率超过30%，考核部门负责人50 元/月； 3 / 8