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财务副总工作细则
附件1:
董事会决议
年 月 日,董事会议决定,为了加强企业生产管理能力,增强企业外部竞争力,特任命 同志(先生或女士)为我企业生产副总经理。任命时间为 年 月 日。
(各董事签名)
董事长:
年 年 月 日
任 命
先生
兹聘任 同志为 公司
职务对董事会负责,行使董事会授予的对 公司的经营管理权,此任命即日生效。
董事长:
年 月 日
附件2:
财
务
计
划
的
制
订
财务计划的制订
财务计划是经营计划的重要的组成部分。财务活动是企业经营活动的货币表现形式,但反过来又对经营活动产生很大的影响。没有严密的经济核算,经营活动就不可能达到既定的经济目标。财务计划是对财务活动的一种安排,实质上则对活动的经济方面(在真正自负盈亏的企业这是不言而喻的,对那些正在向这一方面转变的企业,这种约束作用也是趋明显)。
财务计划从内容看,大致包括损益管理计划、成本管理计划、资金调度管理计划等。当然,这些计划还可以是年度性的计划,有的计划可以变为按月乃至按日而作的计划。这要根据计划内容的要求来确定。从上面所列的财务计划的内容可见,在这里所讲的财务计划,更侧重于管理方面,即侧重于对财务状况的检查、分析以及提出解决存在问题的措施。从一定程度说,这是加强预算约束力度的一种计划。
(一)月份损益管理计划。在前面已经叙述过年度损益计划的制订方法。由于年度内各月情况不同尽相同,而且由于损益问题是企业最为紧要的问题,因此,不能只等到一年过去做出损益书来的时候,再去检查其是否符合原来的计划要求,还存在些什么问题。因这咱检查采用表格方式,可以一目了然地反映每月计划与实绩的比较情况(参阅下表)
摘要
科目 计划管理方法 前3年实绩 年合计 1月 2月 3年前
万元 2年前
万元 去年万元 1、税前利润4、-3、-2、
依据年度利润而定 计划 实绩 %
2、营业外费用 依据年度利润而定 计划 实绩 %
3、营业外收入 须严估 计划 实绩 %
4、营业利润6、-5、 须在以往的实绩以上 计划 实绩 % 计 以节省成本为原则决定 计划 实绩 % 5、一般销售管理 A+、、、、、、B 计划 实绩 % (1)变动费用 A变动人工费 按加班费、兼职费等计 计划 实绩 % B包装、运费 按物资流通合理的要求确定 计划 实绩 % C销售手续费 根据促销对策的要求确定 计划 实绩 % D车辆燃料费 按发送方式合理化的要求定 计划 实绩 %
E水电费 充分考虑能源的节省要求 计划 实绩 % F其他 按不同科目分别确定 计划 实绩 % 5、一般销售管理 计 A+B、、、、、、C 计划 实绩 % (2)固定费用 A董监事酬金 计划 实绩 % B薪资津贴 计划 实绩 % C资金 计划 实绩 % D交际费 计划 实绩 % E福利保健费 计划 实绩 % F通信、交通费 计划 实绩 % G公共关系费 计划 实绩 % H地租房租费 计划 实绩 % I折旧费 计划 实绩 %
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