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目 录 第一部分 工作职责及主要任务……………………………2 第二部分 工作岗位设置……………………………………4 第三部分 安徽省会计从业资格管理业务操作规程………5 第四部分 内部控制风险事件应对机制……………………15 会计股内部控制操作规程 第一部分 工作职责及主要任务 工作职责：组织实施国家统一的会计准则制度、内部控制规范；按规定承担会计专业技术资格管理工作；管理会计从业资格；指导和监督会计代理记账机构业务；组织实施会计信息化标准。 主要任务： （一）管理全县会计工作，调查、研究会计工作情况，总结、交流会计工作经验，规范会计基础工作，进一步制定和完善会计工作的办法和措施。 （二）组织贯彻落实会计法律、法规、规章，监督检查其执行情况，审查并指导各主管部门制定会计规章、办法。 （三）及时转发贯彻执行安徽省财政厅会计处制定的企业会计准则、会计制度和内部控制规范，全面推进管理会计体系建设。 （四）负责拟定寿县会计管理具体办法。 （五）指导和监督会计代理记账机构业务，负责指导全县会计代理记账机构行政审批及后续管理工作。 （六）制定全县会计人员管理办法，表彰、奖励会计工作先进集体和优秀会计人员；受理会计人员受打击报复的事件。 （七）组织管理全县会计信息化工作。 （八）落实会计代理记帐的管理办法，管理会计代理记帐机构备案。 （九）组织管理全县会计人员的培训和会计人员继续教育工作。 （十）负责《安徽省会计行业中长期人才发展规划（2011-2020年）》的组织实施工作，组织实施财政部总会计师能力素质提升工程，优化会计人才结构，加强会计人才队伍建设。 （十一）办理局领导交办的其他事项。 ?? 第二部分 工作岗位设置 股长：张燕，全面负责会计股的日常业务工作。具体负责贯彻执行《会计法》和国家有关财经法律、法规和各项规章制度。组织制定年度工作计划，并定期检查落实执行情况。建立健全会计核算和内部管理制度，提高工作效率和管理水平。负责会计管理工作文件的起草工作。负责会计从业资格管理执行有关会计从业资格管理方面的政策制度和工作规划。完成领导交办的工作。会计从业资格管理财政部令第73号可通过办理、变更、、视同继续教育申请等业务，填写信息，提交网上申请，打印申请表表和相关资料到所办理相关手续。管理业务 风险类别 风险点 风险等级 责任主体 制度流 程风险 1.携带资料不全。 一般 办证会计管理机构 2.委托代理人携带资料不全。 一般 办证会计管理机构 3.审核把关不严。 一般 办证会计管理机构 廉政风险 因个人私利，为超过有效期申请者办理领证。 重大 省厅会计处或网管技术人员 （三）防控措施 1.会计管理机构严格按照要求审核把关申请办证人员所携带资料，对资料不全的申请人坚决不办理业务。 2.会计管理机构对委托代理人申请会计从业资格证书的，要严格把关，除携带相关资料外，还需持申请人亲笔委托书及代办人身份证原件、复印件。 3.省厅会计处或网管技术人员严格落实要求，坚决不得为考试合格愈期未办理领证事宜的人员办理领证业务。 （四）流程图 第七条 变更申请 （一）流程描述。登录安徽会计网站，填报提交个人变更信息，携带相关材料到所属地会计管理机构办理审核手续。 （二）主要风险点 变更申请类型 风险类别 风险点 风险等级 责任主体 制度流 程风险 1.携带资料不全。 一般 办证地会计管理机构 2.委托代理人携带资料不全。 一般 办证地会计管理机构 3.审核把关不严。 一般 办证地会计管理机构 廉政风险 1.因个人私利，为材料不实者办理变更手续。 重大 办证地会计管理机构 2.因个人私利，同时变更姓名和身份证。 重大 省厅会计处或网管技术人员 （三）防控措施。 1.会计管理机构严格按照要求审核把关申请变更人员所携带资料，对资料不全不实的申请人坚决不予办理变更业务。 2.会计管理机构对委托代理人申请信息变更业务的，要严格把关，除携带相关资料外，还需持申请人亲笔委托书及代办人身份证原件、复印件。 3.省厅会计处或网管技术人员严格落实要求，严格按程序为会计人员办理姓名和身份证同时变更手续。 （四）流程图 第八条 省内调转申请 （一）流程描述。登录安徽会计网站，填报提交个人调转信息，携带相关材料到调入地会计管理机构办理调入手续。 （二）主要风险点 省内调转申请类型 风险类别 风险点 风险等级 责任主体 制度流 程风险 1. 携带资料不全。 一般 调入地会计管理机构 2.委托代理人携带资料不全。 一般 调入地会计管理机构 3.审核把关不严。 一般 调入地会计管理机构 廉政风险 为以前年度继续教育未完成的会计人员办理调转。 重大 调入地会计管理机构 （三）防控措施 1.