公共基础(第三章——第一部分).docVIP

PAGE PAGE 1 第三章 银行主要业务 3．1 存款业务 存款业务概述 个人存款业务 对公存款业务 外币存款业务 3. 2 贷款业务 贷款业务概述 个人贷款业务 公司贷款业务 3．3 其他银行业务 资金业务 票据业务 支付结算业务 银行卡业务 代理业务 托管业务 担保业务 承诺业务 咨询顾问业务 理财业务 电子银行业务 知识要点 3．1 存款业务 存款业务概述 1．存款的含义、特点 存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。 存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源 2．存款业务分类 存款业务根据不同的分类方法有许多种类 按客户类型，可分为个人存款和对公存款 按存款期限，可分为活期存款和定期存款 按存款币种，可分为人民币存款和外币存款 3．存款基准利率 2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构(城乡信用社除外)下浮存款利率。 个人存款业务 1．个人存款、储蓄原则、利息税、实名制 个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。 办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。 中国居民利息税税率为20％。（1999年11月1日开始实行，2007年8月15日从20%降到5％。） 个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。（2000年4月1日，国务院颁布《个人存款账户实名制规定》 2．个人存款业务分类 个人存款可分为活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款和教育储蓄存款等。 项目 年利率（%） 一、城乡居民及单位存款 （一）活期 0.72 （二）定期 1.整存整取 三个月 3.33 半年 3.78 一年 4.14 二年 4.68 三年 5.40 五年 5.85 2.零存整取、整存零取、存本取息 一年 3.33 三年 3.78 五年 4.14 3.定活两便 按一年以内定期整存整取同档次利率打6折 二、协定存款 1.53 三、通知存款 . 一天 1.17 七天 1.71 教育储蓄存款：父母为了子女接受非义务教育而存钱，分次存入，到期一次支取本金和利息。免利息税。 3。活期存款概念、计息金额、计息时间、计息方式、计息公式 活期存款的计息起点为元，元以下角不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。 从2005年9月21 日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。 利息＝本金×利率＝100万×0.72％×70÷360＝0.14万元＝1400元 税后利息＝1400×（1-5％）＝1330元（客户将100万存入银行活期存款，共存款70天） 若该客户定期存款一年： 利息＝本金×利率＝100万×4.14％＝4.14万元 税后利息＝4.14×（1-5％）＝3.933万元 若该客户定期存款半年: 利息＝本金×利率＝100万×3.78％÷2＝1.69万元 税后利息＝1.69×（1-5％）＝1.7955万元=17955元 4．定期存款概念、种类、存款利率、计息规定 定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。 根据不同的存取方式，定期存款分为四种：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。 定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。 5．其他类储蓄存款：定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款 对公存款业务 1．对公存款概念 对公存款又叫单位存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。 2. 业务分类 按存款的支取方式不同，对公存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款。 3．单位活期存款概念、账户 单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。 单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。 一般存款账户简称“一般户”，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过二年。 4．单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款 单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存人，到期一次性支取本息的存款类型。 单位通知存款是指单位类客户