供应内部控制制度【经典管理参考资料】.pdf

供应内部控制制度 供应内部控制制度 供供应应内内部部控控制制制制度度 1 第一节 内控概述 一、定义与范围 本章所述供应循环涵盖了从物资及服务的购置、储存到传递至生产经营各部 门的全过程，主要包括物料（采购）、仓储两个主要业务环节。 供应循环的内部控制指对供应计划、采购作业、存货流转、仓储等供应业务 流程中的重要节点进行全面监控和管理。 二、控制目标 确保采购业务集中归集采购供应部运作，并纳入公司的全面经营预算和计划 控制范围，避免重复采购和盲目采购； 确保采购业务在预先设定的规范的参数体系和分级授权的审核体系下进行， 以实现采购业务发生的合理性、计划性、有效性； 确保存货仓储业务的发生在预先设定的规范的参数体系和标准化操作流程 指引下进行，以实现存货资产高效率周转，减少资金占压和资产沉滞。 三、主要控制节点 � 各营运部门的需求和请购 � 进货渠道建设 � 采购计划制定 � 采购定价 � 合同形成 � 自行采购 � 仓库实物流转 � 仓库信息报告 四、控制政策与方法