反舞弊程序与控制主要内容及相关要求.ppt

1 反舞弊程序与控制 主要内容及相关工作要求 谢 谢 大家 ！ 三、进一步健全和畅通信访举报机制 1、加强对信访举报方式的宣传。 使干部员工知晓本单位纪检监察部门的举报方式（来信、来访、电话、电子邮件和网上举报）、发现违纪和舞弊问题应向谁反映； 通过向与本单位有业务联系单位及人员发放举报热线卡、监督卡等方式，加强向外部第三方宣传举报热线，强化外部监督。举报热线卡正面可写明企业精神、对第三方举报行为的要求和鼓励举报等信息；另一面为公司监察部门的举报电话、电子举报邮箱、通信地址等举报信息。 加强反舞弊工作的措施与要求 2、加强对举报电话的管理，保持24小时畅通。 举报电话应具有录音功能（推荐使用数码录音电话），在工作时间内尽量不使用录音功能，直接听取举报人的反映； 在工作时间之外或因故不能接听时，设置成自动接听，保证24小时畅通； 定期将处理完毕的举报录音转存到计算机中，并删除电话存储器中相应的内容，以防录音存满而造成举报信息无法存储。 加强反舞弊工作的措施与要求 3、加强对电子举报邮箱的设置和管理。 电子举报邮箱使用个人邮箱的，要尽快新建专用电子举报邮箱； 尚未按要求对电子举报邮箱进行设置的单位（含所属二级单位），根据《关于认真做好内控测试例外事项整改工作的通知》要求，设立信访管理岗和信访监督岗，对信访管理岗和监督岗人员个人邮箱进行设置。 　建议：每个单位最好使用统一的电子举报邮箱，二级单位不设电子举报邮箱，以减少内控测试例外事项。 加强反舞弊工作的措施与要求 电子举报邮箱由监察部信访与审理室（原四室）负责管理，公司电子邮件项目组负责设置、维护和技术支持。 各单位需新建、设置和调整举报邮箱的，可直接与监察部信访与审理室联系。 联系人：夏文勤，联系电话：010 Email:xiawq@ 电子举报邮箱如出现问题，无法登录或不能正常使用等，可直接与公司邮件项目组联系。 　联系人：王　旭，联系电话：010\ 2731 Email:wx80@　　 加强反舞弊工作的措施与要求 4、要加强对信访举报件处理情况的监督。 信访管理岗人员要严格按程序，认真及时地处理信访举报件，保证每一件信访举报都得到有效合理的处置。 信访监督岗人员要明确并认真履行监督职责，在信访管理岗人员收取和拆阅举报信件时，负责清点举报信的数量，并负责核查所收举报信是否按程序受理；定期对电子举报邮箱中收到的举报邮件进行核查，监督信访岗人员按程序及时处理举报件，并定期对举报邮箱进行清理，将处理完的邮件存至本人计算机中存档；听取电话录音时，信访监督岗人员要进行监督，保证举报录音按程序进行处理。 加强反舞弊工作的措施与要求 在接收、拆阅举报信和收听举报录音时，要与信访监督岗人员一起进行，并做好相关记录。 四、加强反舞弊培训工作，为所有员工特别是管理人员提供有关舞弊风险、反舞弊程序和控制的适当培训。 舞弊定义、主要表现和内控关注的六类舞弊问题 公司及本单位反舞弊控制与程序的主要内容 反舞弊及违规处理的相关制度规定 控制和防范舞弊风险的主要措施 发现舞弊问题应如何处置等 加强反舞弊工作的措施与要求 要对纪检监察干部、管理人员和员工等不同层面人员，制定有针对性的反舞弊培训计划，采取集中办班、知识答题、印发宣传册、典型案例教育等形式，每年至少组织一次反舞弊教育培训工作，并注意做好相关培训记录。 管理人员特别是高级管理人员：职业道德规范、廉洁从业规定和反舞弊有关规定的培训； 对监察监督人员：内控知识、反舞弊程序与控制、风险管理等业务培训； 对操作岗位员工：职业道德规范、企业规章制度、反舞弊有关知识及举报方式等培训。 加强反舞弊工作的措施与要求 五、认真落实重要舞弊信访及案件的报告制度 涉及高级管理人员、重要岗位管理人员的舞弊问题和其他对财务报告造成重大影响或给企业造成重大损失的重要舞弊，要及时向纪检组监察部报告情况，并定期汇报调查处理的进展情况。 未经查实并确认属舞弊问题的，原则上不对外汇报（披露）或提供有关资料；查实并确认为舞弊问题的，经反舞弊协调小组或舞弊风险评估小组审核同意后，对外汇报（披露）或提供相关资料。 加强反舞弊工作的措施与要求 六、加强舞弊风险分析评估工作，进一步提高控制和降低舞弊风险的能力 对经确认的舞弊问题和案件，调查处理结束后，可按以下方法进行分析评估： 　1、确认舞弊问题属于《舞弊风险数据库》六大类舞弊风险中的哪一类和哪种舞弊情形。如无法确认属哪种舞弊情形或属于新的舞弊情形的，可请内控部门协助确定舞弊情形的名称并进行描述。对新发现的舞弊情形及其描述，经本单位舞弊风险评估小组确认后，提交公司舞弊风险评估小组进