信用证讲课ppt.ppt

* * （二）不保兑信用证（Unconfirmed L/C：未经另一家银行加以保兑的信用证，由开证行单独负责付款保证责任。 当开证行资信情况好和成交金额不大时，一般使用不保兑信用证。 * * 四、即期/延期/承兑/议付信用证 (一)即期信用证（Sight Credit） 1、即期信用证：指开证行或指定银行凭受益人提交的单 证相符的单据立即付款的信用证。 2、即期信用证下，受益人一般不需要开立汇票，开证行或 付款行只凭全套合格的货运单据付款。 3、付款行审单付款后，对受益人无追索权，只能向开证行索偿。并且承担单证相符的责任，若开证行提出不符点，则付款行应当退款给开证行，自担风险。 * * 1、延期信用证：开证行或付款行收到符合信用证规定的单 据时不立即付款，而是在规定期限到来时才付款的信用证。 这种信用证要 明确付款时间 交单日后若干天付款 装运日后若干天付款 固定将来日期付款 （二）延期信用证（Deferred Payment L/C） 出口商：不开立汇票，不能凭汇票贴现 进口商：先收货，后付款 * * （三）承兑信用证（Acceptance L/C) 承兑信用证：指开证行或指定银行在收到符合信用证条款的跟单汇票后予以承兑，于汇票到期日再付款的信用证。 承兑信用证一般用于远期付款的交易，因此又叫远期信用证。 受益人开立远期汇票 受益人将远期汇票 和单据向付款行提示 付款行/ 开证行 承兑汇票 付款行向开证行 寄单索偿 * * 卖方远期信用证Sell’s usance credit ：建立在远期销售 合约基础上的承兑 信用证（可通过汇票贴现 取得资金融通，费用由卖方承担） 买方远期信用证（假远期信用证） buy’s usance credit 建立在即期销售合约基础上的承兑信用证。 * * 1、卖方远期信用证 合同约定，2011年10月1日交货（远期销售合约） 信用证项下的汇票付款日为2011年10月1日（远期汇票） 将汇票向银行贴现 将汇票向银行承兑，将汇票背书转让。 * * 2、买方远期信用证 合同约定，2011年4月1日交货（即期销售合约） 信用证项下的汇票付款日为2011年10月1日 （远期汇票） 买方（开证申请人）取得银行承兑汇票，并利用汇票贴现获取资金向受益人即期付款，解决资金不足的问题。 * * 延期信用证与承兑信用证的比较 1、都属于远期信用证 2、延期信用证的付款日按信用证规定办理，无需承兑，受益人也不提交汇票 3、承兑信用证的受益人必须提交汇票，且必须办理承兑 4、延期信用证只有一次提示，承兑信用证有两次（提示承兑和提示付款） 5、延期信用证的受益人无法通过贴现融资，承兑信用证的受益人可以通过贴现融资。 * * 出口商实际得到的资金少于信用证金额 1、议付信用证：是指开证行指定某一家银行或者任何银行，买入受益人提交的相符单据的信用证。 （四）议付信用证（Negotiation Credit） 议付行审单 买入汇票 和单据 扣除议付手续 费，支付净额 向开证行索偿 对受益人有追索权 若开证行拒付 用的最多 * * 自由议付信用证：任何银行均可议付 不可议付信用证（直接信用证）：只能由开证行进行付款 限制议付信用证：开证行指定一家银行进行议付 * * 五、预支信用证（Anticipatory Credit） 预支信用证：准许受益人在装货交单之前支取全部或 部分货款的信用证。又称打包放款信用证（Packing Letter of Credit）。 付款在前，交单在后 进口商向出口商提供了信用 预支信用证一般凭出口商的光 票付款。 如出口商日后不交单，代付行和开证行不承担责任。其风险由进口商承担。 * * 六、循环信用证 1、定义 循环信用证：信用证被受益人全部或部分使用后，又 恢复到原金额，再被受益人继续使用，直至用完规定的使用 次数或累计总金额为止的信用证。 2、适用范围 加工贸易：长期或较长期内分批交货的供货合同 * * 3、目的 买方：节省开证押金/开证的手续及费用 卖方避免了等证、催证、审证的麻烦 4、种类 按时间循环 按金额循环 可