商业银行票证单据培训演示文档资料信用证.ppt

信用证（Letter of Credit, L/C） 汇付－－预付 汇付－－后付 托收 　出口人－－－银行－－－进口人 1、定义和性质 《UCP500》对信用证的定义； 银行开立的有条件的付款承诺 书面文件； 　　　　　　 申请人（进口人） 由银行开立 （开证行）　 受益人（出口人） 付款承诺（undertaking payment); 有条件的－－在信用证规定的期限内，提交符合信用证条款规定的各种单据； 银行信用； 2、信用证收付的一般程序 跟单信用证（documentary credit) 银行的付款是以出口人提交的符合信用证规定的单据为条件； 单据－－货运单据，如提单，发票、保险单等； 可使用汇票或不使用汇票； 简电: 又称预开信用证； 通常加注： details to follow(详情后告); mail confirmation(邮寄证实本)； 简电+ mail confirmation=有效的信用证文件 3、信用证业务有关当事人及其权利义务 （1）开证申请人 在合同规定的时间内开证； 信用证内容必须与买卖合同内容相符； 只要单证、单单相符，必须接受单据，支付货款； 当开证行倒闭时，仍有义务向受益人付款； （2）开证行 承担第一性付款责任； 付款后不享有追索权（付款是终局性的）； （3）通知行 及时将信用证通知或传递给受益人； 审核信用证表面真实性； （4）受益人 应及时审证，如发现不符，有权要求改证； 一旦接受了信用证，必须严格按信用证条款办事； （5）议付行 议付后，有权向开证行或指定的银行索偿； 索偿如遭拒付，有权向受益人追索； （6）付款行 付款行－－开证行或开证行指定的银行 偿付行 4、作用 出口人： 收款有保障； 有利于资金周转(打包货款，或议付)； 有利于业务开展； 进口人： 收货有保障； 减少资金积压； 通过信用证条款促使出口人正确履约； 对出口人风险： 进口人不开证或不按时开证； 开证行倒闭或开证行(进口人)无理拒付； 利用打包货款或软条款信用证诈骗； 对进口人风险： 出口人单据诈骗(伪造单据或含欺诈性内容的单据) 5、内容 6、国际惯例与特点 （1）国际惯例 《跟单信用证统一惯例》（UCP500） （2）特点 开证行承担第一性付款责任； 信用证是一项自足文件； 信用证与买卖合同的联系与区别 联系－－信用证开立是以买卖合同为基础，信用证内容必须与合同内容相符； 区别－－信用证一经开出，即成为独立于合同的另一种契约；银行只管信用证，不管合同； 合同－－进口人与出口人的契约 信用证－－开证行与受益人的契约 信用证是纯单据业务； 开证申请人－－－－－－受益人 　　 开证行（付款行）－－－议付行 银行只管单据，不管货物； 严格相符原则----单证、单单严格相符； there is no room for documents which are almost the same or which will do just as well. 银行只管单据表面的正确性，而不管单据的真实性; 单据诈骗（单据欺诈） 7、种类 （1）可撤销/不可撤销信用证 可撤销信用证(revocable L/C) 可以由开证行随时修改或取消，而不必事先通知受益人； 信用证上有“可撤销”字样或加注开证行有权随时撤销的文句； 对出口人的风险； 如信用证已被使用（付款行已付款/承兑行已承兑/议付行已议付），则不能撤销或修改； 不可撤销信用证（irrevocable L/C) 当受益人提交了符合信用证条款的单据时，就构成了开证行确定的承诺； 在信用证有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行是不能片面修改或取消； 只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务，并无追索权； 并不是在任何情况下都不能修改或撤销； 《UCP500》第9条a款规定； 根据UCP500： 一切信用证必须标明是可撤销还是不可撤销的； 如无表明“可撤销”（revocable)字样，即为不可撤销信用证； （2）保兑信用证(confirmed L/C) 保兑--保证兑付； 由开证行以外的另一家银行承担保证付款的责任； 通知行 保兑行 出口地其他银行 第三国银行 保兑行责任----与开证行相同 第一性付款责任；付款是终局性的； 保兑文句； 如：this credit is confirmed by us; We hereby add our confirmation to this credit; 保兑原因----政治上和经济上 （3）付款/承兑/议付信用证 UCP500规定，