XX集团业务计划与资金预算管理规定.doc

XX集团业务计划与资金预算管理规定 总 则 为了更好地推动业务计划与资金预算的编制谋企业外部环境、内部条件和企业经营目标三者的平衡，从而企业按预期顺利发展，特制订本规定。 业绩评估的原则。经营目标必须制定清晰的关键业绩指标，并以此作为业绩评估的依据；关键业绩考核指标的设立必须遵循SMART原则（具体性、可度量性、可实现性、现实性、时限性）。 （四）重点优先的原则。对各个项目按照重要程度进行排序，现有资源优先向重点项目分配，并明确界定各个项目的资源投入。 上下结合、分级编制、逐级汇总的原则。自上而下的目标分解和自下而上制定行动计划相结合，各级单位编制本单位业务计划与资金预算，逐级向上汇总，最终形成集团业务计划与资金预算。 定期评估与持续改进原则。定期评估业务计划的执行情况，确定进度差距的原因，制订缩小差异的改进方案。 全员参与的原则。整个集团上自总裁下到员工参与业务计划、资金预算及具体行动计划的制订。 本规定适用于集团公司、事业部、控股子公司。 基本规定 关于计划内容的规定。业务计划与资金预算的内容必须包括：明确的量化经营目标、具体的业务计划和资金预算及其行动方案、关键业绩考核指标。 关于管理工作内容的规定。业务计划与资金预算工作包括制订、批准、执行、分析比较与定期调整。其中制订过程包括集团自上而下的分解、下达目标，事业部/控股子公司（下文简称：战略业务单位）的自下而上的确认目标和制订行动方案，以及集团对战略业务单位的质询。 关于质询的规定。质询与修订必须贯穿整个业务计划与资金预算的编制、执行的全过程。上一级相关部门必须评估、分析各级业务单元前一阶段的计划完成情况，同时对各级业务单元的下一阶段的业务计划与资金预算及行动方案提出建议。 关于年度业务计划与资金预算制订时间的规定。下一年度的业务计划与资金预算的制订应于每年的九月份开始，于十一月三十日前结束。业务计划与资金预算的制订过程中的各个阶段必须有明确的完成期限。 关于目标设置的规定。根据对市场动态、行业形势及竞争对手等外部战略要素的分析，结合公司长期的战略规划、本年度前三季度的经营计划及完成情况等内部因素的分析，设置下一年度的经营目标。经营目标包括必须保证的基本目标和具有一定挑战性的目标。 关于年度业务计划与资金预算编制的工作内容与职责划分的规定。年度业务计划与资金预算编制的主要工作内容与职责划分规定如下： 集团跨部门工作小组负责修订公司整体战略、确定经营目标并细分到各个战略业务单位。 各战略业务单位跨部门工作小组负责将本业务单位目标初步分解至各部门和分支机构，并汇总各部门与分支机构自下而上提出的目标。 战略业务单位的各部门和分支机构负责制订本部门详细的细分目标和行动计划。 公司跨部门工作小组负责质询战略业务单位的业务计划与资金预算，审议相应的修改。 （五）总裁办公会负责最终年度业务计划与资金预算的审核。 （六）董事局负责最终年度业务计划与资金预算的批准， （七）总裁负责最终行动计划的批准， （八）战略业务单位的各部门和分支机构负责具体行动方案的执行。 关于关键业绩指标的规定。集团自上而下将经营目标细分为若干可以衡量的指标，这些指标以定量为主，定性为辅。经各战略业务单位确认后，其中最重要的若干指标将成为关键业绩指标，作为各级部门业绩考核主要依据。 关于定期评估、调整、修订的规定。各级部门必须定期对业务计划与资金预算的执行情况进行评估。各个战略业务单位每月进行月度业务计划执行情况分析，分析差距，提出整改措施。集团相关部门每月对战略业务单位的业务计划的完成情况、整改措施进行质询。原则上，月度只进行业务计划与资金预算执行情况的分析，季度只调整业务计划与资金预算的进度，半年可以根据实际完成情况修订年度经营目标。 关于奖罚的规定。业务计划与资金预算的管理工作是整个集团各项经营管理工作的重中之重，各相关单位必须严格执行本规定。对于在业务计划与资金预算管理工作表现突出的单位或个人，将根据实际情况给予一定的物质和精神奖励。对于不按照本规定所确定的职责、工作内容和时间要求完成工作的，将受到直至免职的处罚。 基本流程 年度业务计划与资金预算的制订 组成跨部门工作小组。集团以及战略业务单位必须成立非常设的跨部门工作小组，由集团公司总裁（或归口业务单位的第一负责人）担任组长，并明确小组各个组员的职责。 集团经营目标的设定。经营目标的设定主要分为以下几个步骤。 集团根据长期战略规划、年度经营状况和战略新问题等因素对已有战略规划进行修订，设置指导性的目标和战略。 根据市场动态、行业形势、竞争对手等外部因素，结合前三季度经营状况、第四季度的预计完成情况以及企业目标等内部因素，确定集团下一年度的初步经营目标。 （三）根据集团下一年度的初步经营目标设置各个战略业务单位目标。 最后完成截止期限：九月十