XX集团工程管理审计工作手册.docxVIP

XXXX集团工程管理审计工作手册目录1审计目的12审计内容13审计程序24 审计结果25 附则3附表1工程管理审计内容4附表2工程审计资料清单7附表3 工程管理风险控制模块81审计目的为规范XXXX集团工程管理工作，监督工程管理行为，防范工程管理风险，XXXX集团审计监察部特制定本工作手册。结合前期已发布的《XXXX集团工程管理工作审计细则》，本部门后期将据此（包括但不限于）对集团工程管理状况进行审计检查，做出客观评价，揭示工程管理中存在的风险。2审计内容工程管理审计以工程过程中存在风险为导向（附表3），以管理活动中内部控制制度为基础，结合工程进展中发生的资料及工程现场进行全过程、全面审计监督。主要审计内容为（附表1）：2.1对工程管理制度完善性检查、评价。2.2工程管理制度是否得到良好遵循、主要业务工作控制情况检查。2.3检查提出的问题跟踪。3审计程序 3.1审计工作应首先编制审计工作计划，由集团审计监察部批准后组织实施。3.2根据批准的审计计划，在实施审计前需向被审计部门发出审计通知，明确审计时间、范围、内容和要求。3.3被审计部门接到通知后，依据附表2准备好相关资料等。3.4被审计部门对提供各项资料的真实性、完整性负责，不得隐瞒、涂改和造假，不得以任何借口拒绝提供。3.5审计人员进驻被审计单位后，应对被审计部门负责人说明审计的时间、方法、步骤、审计的内容和要求，听取负责人对现