第十七章现金流量与进度曲线及成本控制.PDF

工程規劃與控制工程規劃與控制 第十七章 現金流量與進度 曲線及成本控制 第十七章第十七章 現金流量與進度曲線現金流量與進度曲線 及成本控制 緒言 現金流量 現金支出與收入預測現金支出與收入預測 進度曲線 進度、成本執行成效 結語 一、緒言 工程施程施工期的長短期的長短 ，不但對於建築物的不但對於建築物的 完成有著決定性的控制；對成本來說， 也有巨大的影響也有巨大的影響 ；；施工期的延誤施工期的延誤 ，，不但不但 增加工程的利息負擔，也減慢建築物營 運使用的收入運使用的收入 ，增加增加工程受通貨膨脹的程受通貨膨脹的 影響，以及減慢工程人員在公司其他工 地的調度靈活性。 二、現金流量 現金流量或稱現金流程就是工程或專案 的現金收入與支出之表現在某時間點之 入與出之差入與出之差 ；；工程從營造廠商的角度來工程從營造廠商的角度來 看時，因為大多數之工程在收入中大都 有百分之十被業主扣下做為保留款有百分之十被業主扣下做為保留款 。。因因 此，大部份的工程是呈負的現金流量， 甚至於高高利潤的工程都有此趨勢。 三、現金支出與收入預測(1) 工程在施工階段時，營造廠商在工程專 案上之支出可分為三大類型： 1))動員費動員費-又稱為假設稱為假設工程費程費 ，包括包括工地地 之辦公室之籌設、運轉、臨時水電、申 報開報開工、保險費保險費 、履約保證金等履約保證金等 。 2)直接工程費-為材料、設備之費用及外 包之勞務費等包之勞務費等 。。 3)工地管理費及稅捐等。 三、現金支出與收入預測(2) 將工程支出依其時間軸上之累計額度， 繪製成二軸式之結果就成為工程支出累 計曲線或進度曲線計曲線或進度曲線 ，由工程支出累計曲由工程支出累計曲 線上我們可以看出現金支出之情形，又 因為這條曲線多呈因為這條曲線多呈SS-狀狀 ；；因此因此 ，，通稱這通稱這 條工程支出累計曲線為S- 曲線 。 四、進度曲線(1) 進度進度曲線線又稱時間稱時間曲線或累積金額線或累積金額曲線線 ； 在製作進度曲線時，每一施工項目的每日 平均費用就是該項目之總外包金額除以總平均費用就是該項目之總外包金額除以總 天數，或該施工項目該段時間的總金額除 以天數得到的就是每以天數得到的就是每日平均金額平均金額 。 四、進度曲線(2) 將各施工項目的每日金額按日累加得到每 天的總施工金額及累計總施工金額，並以 最早開始及最遲開始的二條曲線最早開始及最遲開始的二條曲線 （（累計金累計金 額）表示之，所呈現的曲線一般亦統稱為 進度曲線或最早最遲進度曲線進度曲線或最早最遲進度曲線 。。 四、進度曲線(3) 最早開工累計金額最早開工累計金額 累 計 金 額 最遲開工累計金 工 期 四、進度曲線(4) 進度曲線之繪製流程: 1) 進行日程計算； 2)2) 分分別繪製最早及最遲營建進度表繪製最早及最遲營建進度表 ；； 3) 以各作業項目之每單位時間平均費用， 代最早及最遲營建進度表之最早及最遲營建進度表之桿線線 ；； 4) 累加每一單位時間之該單位時間合計費 用及累計金額（從第一天至該日）； 5)5) 依最早及最遲之累計金額繪製時間曲線依最早及最遲之累計金額繪製時間曲線 。 四、進度曲線(5) 範例 四四 、、進度曲線進度曲線(6)(6) 四、進度曲線(7) 五、進度、成本執行成效(1)