某著名地产企业全套房地产开发管理体系文件-9-15预结算工作程序.doc

预结算工作程序 目的： 保证工程预、结算阶段投资控制的有效实施，提高预、结算工作效率。 适用范围： 适用于本公司预决算部的预决算工作。 引用文件： 3.1 GFP9-1《项目总体计划控制程序》 3.2 GFP9-2《项目投资控制程序》 3.2 GFP9-10《零星工程（土建）施工监理程序》 定义： 钢筋抽料是指计算出建筑中的钢筋用量。 工程三算审查单是指政府造价管理部门签发的关于概算、预算、结算审查结果的单据，由甲方、乙方、政府造价管理部门三方盖章确认。 零星工程：引用GFP9-10《零星工程（土建）施工监理程序》中的“零星工程”定义。 职责： 预、结算编制人员负责： 准确计算工程量； 正确套用定额； 对定额缺项的分部分项工程，合理估价； 正确取费计价。 预、结算校核人员负责： 对照工程量计算书，检查工程量计算情况； 全面校核预、结算定额项目套用及计价取费情况； 与编制人员共同处理与施工单位在报价上的争议。 预、结算审核人员负责： 审核人员对工程总造价水平负责； 对预、结算书进行审核； 组织预结算编制人员对造价进行技术经济指标分析。 投资控制委员会主任负责对项目工程预、结算进行投资审查。 工程部项目施工负责人负责提供经工程部施工副经理审核过的竣工结算资料。 主管副总经理负责审批由预决算部交来的预、结算书。 资格或培训 各个专业的预算人员必须熟悉各自专业 预、结算审核人员须有主办或以上资格。 程序： 预算依据： 工程部项目施工负责人提供的施工图； 国家、地方有关定额、计价取费标准和有关法规、文件。 预算工作程序： 由工程部施工副经理提供《预算编制通知书》和预算资料给预决算部。 7.2.2预决算部主管分配任务给预算人员； 7.2.3预算人员按施工图计算工程量，按规定计价； 7.2.4预决算部主管负责审核预算书； 7.2.5预算金额超过50万元或情况较为复杂的工程预算结果，报投资控制委员会主任进行投资审查后，报主管副总经理审批签字。 7.2.6按预算价签订造价包干施工合同的工程，其预算报投资控制委员会主任进行投资审查后，报主管副总经理审批签字。 7.2.7施工图预算进度控制 按GFP9-1《项目总体计划控制程序》及GFP9-2《项目投资控制程序》进行。 7.3竣工结算依据： 7.3.1国家、地方有关定额、计价取费标准和有关法规、文件。 7.3.2竣工结算资料： 工程竣工结算要求由项目施工负责人报送完整、有效、真实的结算资料，对不符合要求的资料，预结算人员有权拒绝接收。 a. 项目施工负责人签字或盖章认可的竣工图，竣工图与原施工图有差异处需附相应的设计变更单。 b.工程部施工副经理及项目施工负责人签字认可的增加工程量现场签证单； c.提交由项目施工负责人签字认可的工程内容变更清单; d.建材供应部经理签字认可的证明材料单价的单据； e.施工单位报送的由工程部施工副经理和专业负责人签字的工程结算书； f.甲、乙双方签定的施工合同。 7.4竣工结算程序： 一般工程竣工结算工作按下述步骤进行，零星工程可省略其中7.4.7和7.4.10条所述步骤。 7.4.1由工程部施工副经理提供《结算编制通知书》和结算资料给预决算部。 7.4.2预决算部主管分配任务至结算编制人员； 7.4.3预算编制人员根据资料，编制完整的工程竣工结算书； 7.4.4结算书交预决算部主管指定人员校核； 7.4.5编制人员、校核人员共同与施工单位核对结算，双方分歧较大时，报预决算部主管处理； 7.4.6预决算部主管审核结算书； 7.4.7预算编制人员将结算书交由政府造价管理部门审计，并跟踪审计过程，直至取得工程三算审查单。 7.4.8由投资控制委员会主任在2个工作日内对结算书进行投资审查； 7.4.9主管副总经理审批预决算部交来的结算书； 7.4.10预算编制人员以《工作传签单》（见GFP11-1-F3）形式将结算结果通知计划财务部及工程部备案。 7.5经济技术分析比较 结算书获审批后一周内，预算室主管负责组织对每个单项工程结果进行经济技术指标分析，并编制《单项工程经济技术指标分析表》（见GFP9-15-F1） 8.记录： 8.1.工程预、结算资料： 8.1.1工程预、结算资料内容： a.预、结算所用施工图、竣工图 b.现场签证单、设计签证单 c.工程内容变更清单 d.乙方工程预、结算书 e.施工合同 f. 《预/结算编制通知书》 8.1.2工程预、结算资料的保存： 工程预、结算资料是工程预、结算的重要依据，对工程部施工副经理提供的资料，由负责接收的预算人员保存至预、结算工作全部完成后两个月，交档案室永久保存。 8.2工程预结算成果： 8.2.1工程预、结算成果资料内容： a.项目施工负责人提供的预、结算资料； b.编制并经审核、审定完成的预、结算书； c.工程三算审