峨眉山Ａ：2017年半年度报告.ppt

0 0 0 0 峨眉山旅游股份有限公司 2012 年半年度报告全文 暂时性差异金额 项目 应纳税差异项目 期末 0 期初 0 小计 可抵扣差异项目 应收款项账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂 时差异 固定资产账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂 时差异 在建工程账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂 时差异 小计 0 4,065,453.77 1,793,298.03 337,659.75 6,196,411.55 0 4,065,453.77 1,793,298.03 337,659.75 6,196,411.55 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 □ 适用 √ 不适用 递延所得税资产和递延所得税负债的说明： 无 27、资产减值准备明细 单位： 元 本期减少 项目 一、坏账准备 期初账面余额 5,046,832.47 本期增加 178,820.42 转回 转销 期末账面余额 5,225,652.89 二、存货跌价准备 0 0 0 0 0 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 315,481.75 315,481.75 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 0 1,793,298.03 0 0 1,793,298.03 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 337,659.75 337,659.75 十、生产性生物资产减值准 备 96 0 0 峨眉山旅游股份有限公司 2012 年半年度报告全文 其中：成熟生产性生物 资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 0 188,215.47 0 0 188,215.47 十四、其他 合计 7,681,487.47 178,820.42 7,860,307.89 资产减值明细情况的说明： 无 28、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末数 0 期初数 0 合计 0 0 其他非流动资产的说明 29、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合计 项目 期末数 50,000,000 50,000,000 期初数 90,000,000 90,000,000 短期借款分类的说明： 无 （2）已到期未偿还的短期借款情况 单位： 元 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 0% 97 峨眉山旅游股份有限公司 2012 年半年度报告全文 业所得税。公司符合以上文件的规定可继续享受西部大开发税收优惠，因税收优惠申请与批准存在时间差， 当年申请通常次年获得批准，公司本报告期按应纳税所得额的15%预计企业所得税。 3、其他说明 营业税：宾馆酒店的客房及餐饮收入、索道收入按5%计缴营业税，其中根据财政部、国家税务总局【财 税（2001）116号】《关于营业税若干问题的通知》的规定，“单位和个人在旅游景点经营索道取得的收入 按“服务业”税目“旅游业”项目征收营业税”，从2003年1月起客运索道收入按5%计缴营业税；门票收入按3% 计缴营业税。旅行社收入以收取的全部旅游费减去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票或 支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额按5%计缴。 （六）企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）北京国安峨眉茶业有限公司（以下简称北京国安峨眉茶叶公司），原名北京鸿信物业管理有限 责任公司，于2000年7月26日正式成立，注册资本为50万元。2008年7月，本公司和中信国安集团公司分别 投入货币资金150万元、100万元，变更后的注册资本为300万元，其中本公司占变更后的注册资本股权比 50%。2008年7月17日，相关工商变更手续办理完毕，同时变更公司名称为北京国安峨眉茶业有限公司。营 业执照注册号为110105001478950，住所为北京市朝阳区朝阳北路225号京龙大厦1605、1606室，法定代表 人为马元祝。目前，北京国安峨眉茶叶公司主要以经营销售包装食品、百货、五金交电、化工产品、电子 计算机及配件、机械设备、电气设备、金属材料、建筑材料、装饰材料、工艺美术品、木材、钢材；物业 管理；房屋出租；投资咨询；房地产信息咨询（不含中介服务）；企业形象策划；零售国产卷烟。公司能 实际控制其生产经营和管理，自2008年度起将其纳入公司合并财务报表范围。 （2）成都峨眉山旅游投资有限公司（以下简称峨眉山旅游投资公司）：2005年6月1日，经公司第3届 董事会第15次会议审议通过“