台前县慈善总会财务管理办法.docVIP

台前县慈善总会财务管理办法 第一条 总则 （一）根据《中华人民共和国公益事业捐赠法》、《台前县慈善总会章程》、《台前县慈善总会资金、资产管理办法》及相关财经、财务法规，制定本办法。 （二）本会使用的收入票据是由县财政局发放的《河南省接收社会捐赠》专用票据，按照票据使用管理规定建立票据台帐，实行领、销制度。 （三）本会实行阳光透明财务管理。坚持“取之于社会，用之于贫困群体”，收入、支出合法、合规，定期向理事大会做出财务报告。接受审计监督及社会监督，重大事项在县电视台向社会公示。 （四）本会财务管理坚持民主集中制，实行由经办人签字、监察委员会审核、会长一支笔签字批准制度。重大事项支出须由会长办公会议研究，报县人民政府批准。 （五）社会救助资金支出由执行理事会研究、会签后报会长签字批准列支；办公经费支出由秘书处研究、会签后报会长签字批准列支。 第二条 财务人员职责 （一）由县财局为本会设财务会计一名，本会设现金会计一名，实物会计一名，并设立银行专户。 （二）本会财务会计职责： （1）按照财务制度设立帐目，并按科目记帐，做到帐帐相符,做到日清月结; （2）负责财务印鉴和会长个人印鉴的保管与使用; （3）负责银行帐户的管理，每月与银行对帐，避免差错; （4）负责开具转帐支票，支票必须印鉴齐全; （5）本会由会长一支笔签字，没有会长签字批准，不得报销记帐; （6）严格执行财务制度和财经纪律，努力做好本会财务工作。 （三）本会现金会计职责： （1）负责现金的收、支，做好现金日记帐。按照财务制度编报记帐凭证，交由财务会计记帐; （2）负责本人个人印鉴的保管与使用; （3）开具现金支票要报会长批准，并在财务会计处加盖印鉴; （4）按照程序由会长签字批准后发放救助资金现金，报销办公经费支出等; （5）每月要坚持与银行、财务会计对帐，做到不错、不差、相符。 （四）本会实物会计职责： （1）负责本会捐赠实物的收缴、发放、保管和记帐; （2）按照救助程序由会长签批后按清单发放救助实物并记帐，做到帐、物相符; （3）负责专用票据的领取和核销，建立票据台帐，对本会使用票据者坚持领、销制度，做到清白、相符; （4）负责来本会交纳捐赠资金的票据开、核; （5）与本会有关业务人员核对捐赠与救助实物，做到相符、清楚。 第三条 资金收入管理 （一）本会收入类资金资产来源于社会各界捐赠,捐赠收入分为慈善基金收入、慈善资金收入、慈善实物收入、慈善经费收入四项; （二）慈善基金收入为创始基金、为本会固定资金，只动息、不动本; （三）慈善资金收入用於按计划投放社会救助; （四）慈善资产收入的实物，通过合法渠道转变为资金的转入慈善资金收入,不能转现的直接用于投放社会救助; （五）各项慈善资金、资产捐赠，由实物会计开具收据，执行理事会经办人在收据上签字，交财务记账。 第四条 慈善资金支出管理 慈善基金（创始基金）为本会永久性资金，利息转入经费收入，动息不动本。如发生特大自然灾害（如地震、洪涝、群体重大疾病等）经县人民政府同意可动用本基金进行救助。 （二）慈善资金的支出，按照申请救助人的申请，由单位推荐，由执行理事会受理、调查，提出意见,执行理事会研究提出救助方案，由执行理事长审核签字后，报会长办公会审批，由会长签字后交财务列支; （三）冠名捐赠支出，根据冠名捐赠人的意愿，由执行理事会调查审核研究确定，原则应体现冠名捐赠人意愿，如有不妥，应与冠名捐赠人沟通，形成一致意见,执行理事会提出方案，由执行理事长审核签字后，报会长办公会审批，由会长签字后交财务列支; （四）重大救助方案由执行理事会调查，广泛听取社会意见，成熟后由执行理事长审核签字，报会长办公会研究，经县人民政府批准后，由会长签字交财务列支; （五）捐赠实物，由执行理事会提出处理意见，报会长办公会研究，会长签批后，按照合法渠道，能变现的变现后转入慈善资金收入。不能变现的实物由申请救助人申请，单位推荐，报执行理事会研究提出救助方案，由执行理事长审核签字报会长办公会研究批准后，由会长签字交实物会计发放实物并列帐。 第五条 慈善办公经费支出管理 （一）慈善办公经费支出本着节俭，保障慈善工作正常运转进行安排; （二）慈善办公经费支出实行会长一支笔签字制度，由秘书处负责，一般性事务支出由秘书处提出意见，经批准后由经办人签字，报秘书长审核，监察委员会复核，报会长签字交财务列支,需由执行理事会安排的支出，由执行理事会提出意见，与秘书处、监察委员会沟通，由秘书长签字报会长批准签字后交财务列支，所有报销单据须由总会全体人员签字存档。 （三）本会经费支出按财政制度分科目列支，按照财务制度编报记帐凭证支出