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财务管理-资金管理类制度 集团总部资金管理规定 为了加强对集团总部资金的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用利润率，保证资金安全，特制定本规定。 总部资金范围 总部资金是指由集团总部进行管理与控制的资金，它与各分公司核定的定额资金相区别。它包括信贷资金、外借资金、各分公司上交的管理费、总部周转金、吸收投资资金等来源内容。 总部资金管理机构 集团在财务管理中心设“资金管理专员”岗位，专门行使对集团总部资金的监督与管理。资金管理专员在财务总监的指导下，负责对集团总部资金的收入、投资、出借、回收、日常开支等进行管理、监控。 各分公司财务经理对范围内资金行使使用、管理权，其工作受财务管理中心资金管理专员的指导与监控。各分公司必须无条件服从总部关于资金管理方面的规定与要求，保证集团资金的统一性、效益性。 集团对总部资金进行集中统一管理。 总部资金管理内容。 在总部与上海分公司核算没有完全划分的情况下，总部资金将设单独银行帐户进行管理。总部资金的使用内容主要是对集团内部各分公司进行调剂，以及其自身的资金运作等。 在总部与上海分公司核算完全划分的情况下，总部资金将按独立法人的管理方法进行，总部资金的使用内容主要是对集团内部各分公司进行调剂，以及其自身的资本运作，总部日常开支等。 总部资金管理内容按日常开支、对外资金运营、分公司申请总部资金等划分。 总部资金使用 总部资金使用包括日常开支、对外资金运营等内容。日常开支的审批由资金管理专员、财务总监负责。 对外资金运营。总部资金的对外运作必须服从集团整体目标，综合考虑安全性、效益性、可控性。资本运作是风险与效益并存的行为，在集团成长期，可以按稳健型方式进行运作。财务决策前必须有详细的可行性报告，对运作的目标、风险、效益、可控性等方面提供详细的方案。实施过程中，资本运作专员必须加强监控，保证及时跟踪反馈。事后要有完整的执行情况分析报告。对外资金运营包括收购兼并、投资、借款、固定资产购置等内容。 六、分公司申请总部资金 集团内部各分公司在自身流动资金周转不足或有特定需求时，可以按规定向总部财务管理中心资金管理部申请调剂，总部进行审核认定后拨付分公司所需要资金。 严禁各分公司自行向集团外、向其他分公司拆借或向银行借款。 总部资金使用实行有偿制。总部将参考同期银行信贷利率收取资金使用费。分公司申请总部资金包括借款、投资等内容。借款是指分公司向总部借周转资金；投资是指总部直接投资到分公司及所属公司、分公司或所属公司因投资需要向总部申请的资金。 各分公司必须按核定的金额、使用范围、性质、时间等要求使用总部资金，不得自行超出核定范围。使用期满后，必须按时归还，还本付息。 各分公司在需要向总部办理资金申请时，必须提供以下资料： 总部资金申请单。按总部规定的“总部资金申请单”填制。 申请报告。报告上必须注明申请理由、金额、使用范围、性质、时间、还款计划等内容，并加盖公章。财务经理、分公司总经理亲笔签名。 临时性采购资金借款还需考虑库存结构状况，经营销管理中心确认并同意。 总部资金使用分析报告。由分公司财务经理出具。内容包括近三个月分公司资金整体收支状况分析、申请资金缺口、使用计划、效益分析、还款方式及时间安排等。 流程 A、日常开支流程 B、对外资金运营流程 C、分公司申请总部资金流程 七、本规定从二00三年九月一日起执行。 分公司资金管理制度 摘自《永2004财（规）字第04005号》 为确保分公司资金分布的合理性，提高公司资金使用效率，加快商品周转速度，合理调正商品结构，防止不合理资金的占用，提升分公司的综合管理能力。 一、分公司资金拨款标准： 月销售规模（含税） 资金拨付标准 资金拨付额 4000－6000万元 75％ 3000－4200万元 6000－8000万元 70％ 4200－5200万元 8000－10000万元 65％ 5200－6000万元 10000－40000万元 60％ 6000－20000万元 40000万元以上 50％ 20000万元以上 资金拨付额为每季度核定一次。 月销售规模为该季度预算销售月平均数，但不包括内销和退货销售。 资金拨付额中不包含会计报表上的累计亏损数和固定资产净值数。 分公司资金总占用额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产 新开分公司、新开门店的资金规模根椐预算销售规模计算。 总部资金实际拨付额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产－实际投资资金 二、分公司资金拨款的审批： 季度销售预算指标经总裁审批，交财务管理中心资金管理专员备案，在上述拨款标准内的资金调整，由财务管理中心总监进行审批。 新开分公司、新开门店的预算销售规模经营