资金日报管理制度.docVIP

资金日报管理制度为加强公司资金管理，及时反映资金动态，制定本制度。 一、 资金日报的上报格式 资金日报格式按照规定的统一格式进行编制，并上报。（格式详见《资金日报表》）二、 资金日报流程 1、出纳人员根据每日的资金业务的时间顺序，序时逐笔登记现金、银行存款日记账，根据准确无误的现金、银行存款日记账，按照统一格式，编制资金日报表，编制完成后，传递到会计处。 2、会计接收到出纳编制完毕的资金日报表后，认真审核表内、表间关系，审核无误后传递到汇总人员处。3、资金日报表的汇总人员接到各公司传递来的资金日报表后，进行汇总，汇总完毕后，报送公司相关领导。 三、资金日报的编制说明 1、出纳人员先将每日资金业务序时逐笔登记现金、银行存款日记账，然后再编制日报表，确保账表相符。 2、出纳在编制当日的资金日报表时，先将前日的账户余额填制到当日资金日报表的上日余额处，确保本日期初余额与上日期末余额相符，保证资金日报表的连续性。 3、出纳在编制资金日报表时，可以将性质相同的业务合并填列，比如，今日收到10笔货款，可以将这10笔货款金额合计后填列；如某人报销费用时，可在“摘要”栏处填写“某人报销××费用等”，然后将合计金额填写在对应的“发生额”处。并在每日下班之前30分钟，将当日的资金日报表编制完成后，以既定的方式传递到审核会计处。 4、审核资金日报表的会计人员在具体审核资金日报表时，一定要认真审核表内及表