出纳教帐手册.docVIP

出纳教帐手册 从出纳岗们的工作内容和程序上写有以下几个方面: 1. 现金业务方面2. 银行业务方面 3. 资金预算4. 做每个月的各部门费用 5.每个月应收的款和出纳每个月应请款的. 从每个方面的内容和程序上进行分析 现金方面 现金的收入 这点上除了借支的还款以外,如有现金收入,都要有附件明细,并要经会计审核完签字;出纳收入现金,开出收款收据,收款收据上要有交款人签字,以确认金额;后撕下第二联(红联),第三联(绿联),红联要给对方,绿联出纳入账用的,第一联留底. 现金的支出 这点上除了借款支出外,就是请款人拿报销.拿报销时,请款人都要在请款单的背字签字,出纳给现金. 借支 a.从借款手续上,所有借支借款人都要写签呈单,上面要写清借款人\借款人部门\借款人岗位\借款用途\计划还款时间,签呈单须有部门副理/公司经理/公司协理签字,如有私人借支借款时须有担保人,签呈单上除了有上级领导批准外须还有担保人签字;签呈单经上级签完后,到出纳处拿借款单,借款单有四联;同样借款单上也写借款用途,并由本人签字和协理或经理签字,出纳方可给予现金;借款人拿完钱后,出纳撕下第三联(绿联)做账b.从借款还款上,到了规定借款还款时间,出纳就要催借款人还款;借款人还款时,如没有全部还清,出纳应写收款收据,同样上面也要有交款人的签字,并同时要在借款单上注明某月某日冲回多少金额;待最后一次还清借款时,在借款单写最后还