公司财务借款及报销制度.pdfVIP

责任、专业、细节 《公司财务借款及报销制度》 第一章 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务借款和报销行为，合理控制费用 支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关财务制度及公司实际情况制定，以下分别说明借款管理 规定及流程、费用报销制度及流程、报销时间规定以及报销票据规范性要求等。 第三条 本制度适用于公司全体员工。 第二章 借款管理规定及借款流程 第四条 借款管理规定 (一) 差旅费借款：拟出差人员先借款后销账，通过工作管理平台发起借款申请， 按批准额度办理借款，出差返回三个工作日内办理报销还款手续。 (二) 费用支出借款：借款人通过工作管理平台发起借款申请，按批准额度借款， 借款人员应在取得发票后三个工作日内办理报销还款手续。 (三) 审批权限规定： （1）借款金额不超过1000 元，由部门经理审批； （2）借款金额不超过 5000 元，由部门经理、主管财务的副总经理逐级审批； （3）借款金额超过 5000 元，由部门经理、主管财务的副总经理、总经理逐级 审批。 (四)借款人领款方式： （1）公司分支机构办公地员工： 1、借款金额不超过1000 元，直接领取现金或通过银行转账，默认账户为工 资卡或提供对方对公账户； 2、借款金额超过1000 元，通过银行转账，默认账户为工资卡或提供对方对 公账户。 （2）驻外办公员工借款，通过银行转账，默认账户为工资卡。 (五) 借款销账规定：借款销账时应以工作管理平台的借款记录以及借款申请单 为依据，据实报销。 第五条 借款流程 (一) 借款人通过工作管理平台的【网上申请及审批——借款】申请借款，注明 1 责任、专业、细节 借款事由、借款说明、借款金额、预计还款时间。驻外办公员工借款以网上审批 流程为准，公司分支机构办公地人员同时还需填写纸质《借款单》。借款人通过 工作管理平台查看审批流程,借款流程流转到财务时，前去财务办理借款。 (二)前款未清者不予办理新的借款。 第三章 报销管理制度及流程 第六条 报销流程指员工从发生业务、取得票据、贴票报销、付款，中间所经过 的各个环节。 第七条 报销总体流程 报销人 报销人 （登录工作平台 主管部门领导 财务部门 （贴票填报销单） 发起报销申请） （审批） （审核、付款或销借款） 第八条 报销的一般规定 （一）报销人必须取得相应的合法票据。 （二）填写报销单的注意事项： （1）根据费用类型应分类填写对应单据，不同类型的报销单据不允许粘贴于同 一报销单，如：招待费与交通费必须分开等； （2）简述费用内容或事由； （3）金额大小写须完全一致(不得涂改)； （4）严格按单据要求项目认真填写，并注明附件张数。 （三）按规定的审批程序报批。 第九条 费用报销流程 （一）费用报销流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审 核签字→主管财务副总经理审批→出纳复核票据、报销。 （二）报销人填写纸质的报销单，正确粘贴报销单据，通过工作管理平台的【网 上申请及审批——报销】提交审批，主管人员在工作管理平台上对报销进行审批， 具备签字条件的主管人员须同步在纸质报销单据上签字，待审批流程流转到财务 部门时，报销人前去办理报销。若该报销人已申请借款，将借款生成的单据号用 铅笔标注在报销单右上角，便于财务工作人员核账。 第十条 日常费用报销 2 责任、专业、细节 日常费用开支指一个部门正常运转经常要发生的开支。主要包括电话费、手机