广东群兴玩具股份有限公司财务管理制度2014年1月修订.pdfVIP

广东群兴玩具股份有限公司 财务管理制度 （2014 年1 月修订） 第一章 总 则 一、为了建立符合本公司管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控 制，明确经济责任，规范公司及所属各单位的财务行为，维护股东、债权人、公 司的合法权益，特制定本制度。 二、本制度依据《公司法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律、法规以及公司章程的规定，结合本公司实际情 况制定。 三、本制度适用于本公司及控股子公司、分公司,其他子公司可参照执行。 四、公司财务管理的基本任务是规范各项财务收支的计划、控制、核算、分 析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，为股东创造最大收 益。 五、公司应切实作好财务管理各项基础工作，建立健全财务核算体系，如实 反映公司财务状况和经营成果，为实现公司稳健、持续发展奠定基础。财务管理 应体现财务控制原则，体现权力分立制约与分工合作相结合的原则。 六、公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合 称 “企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定 编制财务报表。 第二章 财务管理体制 一、公司实行“财权相对集中，分级授权管理”的财务管理体制,在集中领 1 导下,按分管权限及责任对财务收支进行核算、管理和监督。股东大会、董事会、 监事会按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定,对公司财务行使 相关的职权。 二、股东大会是公司的权力机构,对公司的财务行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （ 二）审议批准董事会的报告； 三）审议批准监事会报告； （ （四）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； 五）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （ （六）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （七）对发行公司债券作出决议； （八）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； （九）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资 产30％的事项； （十）审议批准变更募集资金用途事项； 三、董事会对股东大会负责,对公司财务行使下列职权： （一）决定公司的经营计划和投资方案； 二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （ （三）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （四）制订公司增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券或其他证券 及上市方案； 2 （ 五）决定公司融资和借款以及资产的抵押、出租、发包和转让，重大资产 收购或出售方案； （六）根据总经理的提名,聘任或者解聘公司财务总监,决定其报酬事项； （七）决定公司财务机构的设置,制定公司基本财务管理制度； （八）授权总经理、财务总监处理其职权范围内的财务事项 （ 九）向股东大会提请聘请或更换会计师事务所； （十）法律、法规或公司章程规定以及股东大会授予的其他职权。 四、监事会对公司的财务行使下列职权： （一）检查公司的财务活动； （二）对董事、经理执行职务时违反有关法律、法规或者公司有关制度的行 为进行监督； （三）当公司董事、经理的行为损害公司利益时,要求董事和经理予以纠正。 五、董事长是公司法定代表人,是公司财务会计行为的责任主体,对公司财务 行使下列职权： （一）检查董事会通过的各项