海宁绿城房地产公司财务管理制度稿.docVIP

海宁绿城新湖房地产开发有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了适应市场经济发展的需要，规范公司内部财务会计行为，加强财务管理、成本管理、会计监督，促进公司生产经营活动的顺利进行，提高公司的经济效益和社会效益，保障投资者的权益，加强员工的成本意识，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》和国家有关政策、法规的规定，参照绿城集团和新湖集团的财务制度，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 财务管理的目标是使公司的经营利润可行、可控、真实，使企业的资产得到最合理的利用，使企业决策层能够更好地进行远期与近期的业务决策。 第三条 本制度是公司内部生产经营管理制度的重要的组成部分，在公司董事会领导下，由公司各部门和全体员工共同执行。 第四条 本制度适用于海宁绿城新湖房地产开发有限公司。 计划财务部职责和财务人员职责 计划财务部职责 1、根据公司发展的需要，制定公司财务策略及计划，经批准后负责实施。 2、根据国家的财经制度、财经法律和公司最高利益，建立公司财务会计体系及相关规章制度，经批准后负责实施。 3、根据公司项目成本控制目标和公司《成本控制工作规程》将各有关成本控制环节的信息及时分析、反馈各有关领导和相关部门，发挥成本控制的监督、反映的作用。 4、根据公司年度经营计划，编制全面预算，经批准后监督执行，保证公司利润目标的实现。 5、制订公司资金筹集和使用方案，经批准后负责实施。 6、完成会计核算，并真实、准确、及时记录和反映公司经营状况，提供会计信息、财务分析报告及其他有关报表。 制订房款回收流程并监督执行，负责房款的催收工作。 8、负责对公司经济合同的审查和会签，并监督经济合同的执行，确保公司利益不受损害。 负责各类款项的收取及各项成本、费用的审核、支付。 10、负责公司的纳税申报工作。 11、负责财务历史资料、文件、凭证的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 制定和执行部门费用预算计划。 负责本部门的组织建设和员工发展。 负责公司财务制度的有关培训。 完成董事会要求的其他相关工作。 第六条 财务人员职责 1、严格执行财经法规，积极宣传和贯彻公司财务规章制度，以身作则，促使全体员工理解和遵守。 2、 廉洁自爱，坚持原则，秉公办事，不做违法乱纪的事。 3、 认真办理财务事项，按时完成本职工作，积极专研业务，不断提高业务水平，保护公司财产和利益。 4、 严格保守本单位的商业秘密，除了法律规定和单位负责人同意外，不能私自向外界提供或泄露单位的会计信息。 5、 做好领导参谋，主动将反映的各种财务信息向公司领导汇报，并针对问题及时解决发生的财务问题，为加强财务管理提高经济效益作出贡献。 第三章 资金管理 第一节 现金管理 第七条 现金的收支和管理 1、现金的收入分为营业性收入和往来性收入 营业性收入现金是指因收客户房款或提供服务而取得的收入。收入现金时，要以复核无误的票据为依据，收点完毕后要在票据的规定处签章。每日营业终了，应将当日营业收入汇总，并将现金送存银行。 往来性现金收入是指往来单位的还款和个人欠款的还款。出纳在现金点收完毕后，开具收款收据，并由收款人签字。 现金支出，应遵守《现金管理暂行条例》的有关规定。 公司现金开支范围： 付给职工个人的工资、津贴、奖金、和各种劳保福利费等； 按国家规定对个人支付的各种社会保险和社会救济费用，如退职、退休金、抚恤金等； 支付给个人的劳务报酬； 支付出差人员必须携带的差旅费； 支付转帐结算起点以下的零星开支。 现金收支管理： 1） 报帐支付现金，要以核报和审批手续齐全、经复核无误的单据为依据。 2）往来性支付现金，要以填写正确清楚、经批准的借支单等为依据。所有借据必须及时入帐，还款时由财务开具收款收据，不准白条抵库存现金。 3）现金支付完毕后，应在有关单据上加盖“现金付讫”印章，并由领款人签字确认。 4）计划财务部必须设置现金日记帐，逐日逐笔登记现金收支事项的内容和金额，每日终了，应结出当日余额与库存现金核对，做到日清月结，帐款相符。财务人员对现金收支事项的帐务处理事项必须在当天下班之前完成。 5）计划财务部应每月不定期抽查库存现金实存情况，保障公司资产安全完整。 第二节 银行存款管理 第八条 银行存款的收支和管理 1.通过银行结算的收入，应以经过复核无误的票据为依据。 2.通过银行结算的支出，财务人员在签发支票前须复核付款凭证的核报手续是否齐全，结算金额是否正确（负责人批准支付的金额少于凭证金额时，以批准额为准），凭证是否合法。填写支票要求字迹端正，经复核无误后方加盖支票印鉴。空白支票由出纳管理，支票印鉴分别由计划财务部经理和出纳管理。 3. 财务人员根据融资、结算、税收等需要，经公司分管财务领导审批后可开设或撤消一个基本结算账户，若干个一