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《Excel在会计和财务管理中的应用》试卷 考试形式：上机考试 考试环境：Excel2007 考试时间：100分钟 要求：在excel环境下，建5张表，分别命名为：折旧表、预测表、投资决策表、财务分析表、工资计算表。 1.某公司有关固定资产资料如下表所示： 项目 金额 预计使用年限 预计净残值 机器设备 80000 10 0.3% 办公设备 5000 5 0.5% 建筑物20 0.02% 要求：在EXCEL环境下，采用平均年限法、双倍余额递减法、年数总和法计算各项固定资产的年折旧额和月折旧额。（15分） 2.下面是某公司过去5年的销售记录，要求在EXCEL环境下，采用回归直线法预测该公司2015年的销售额为105万元时，对外需要筹集的资金额，并做出资金需要量的趋势分析图。（15分） 年份 销售额（万元） 资金额（万元） 2010 75 1000 2011 80 1200 2012 98 1400 2013 100 1500 20014 120 1800 3.红星公司准备购入一设备以扩充生产能力。现有甲、乙两个方案可供选择，甲方案需投资10000元，使用寿命为5年，采用直线法计提折旧，5年后设备无残值。5年中每年销售收入为6000元，每年的付现成本为2000元。乙方案需投资12000元，采用直线折旧法计提折旧，使用寿命也为5年，5年后有残值收入2000元。5年中每年的销售收入为8000元，付现成本第一年为3000元，以后随着设备陈旧，逐年将增加修理费400元，另需垫支营运资金3000元，假设所得税率为40％，资本成本为10％，要求 4.以下是傲天股份有限公司资产负债表和利润表如表4-1、表4-2所示。 表4-1 公司资产负债表 编制单位：傲天股份有限公司 2014年12月31日 期末数 负债及所有者权益科目 期末数 流动资产： 　 　 货币资金 3116879678 应付票据 2378250000 应收账款 114964912 应付账款 2031321497 应收票据 365531660 应付职工薪酬 370937019 存货 3872554775 应交税费 127573453 流动资产合计 10759431025 流动负债合计 490881969 非流动资产： 　 非流动负债： 　 342534200 长期借款 3980403780 固定资产 12075304733 应付债券 86?955?007 无形资产 非流动负债合计 4067358787 非流动资产合计 12474374597 负债合计 8975440756 所有者权益 　 　 股本 10661669471 　 　 盈余公积 1717619491 　 　 未分配利润 1879075904 　 　 所有者权益合计： 14258364866 资产总计 23233805622 负债及所有者权益总计 23233805622 表4-2 傲天公司利润表 编制单位：傲天股份有限公司 2014年 本 期 金 额 一、营业收入 22200884215 减：营业成本 营业税金及附加 118487262 销售费用 166974224 管理费用 905238491 财务费用 282880371 二、营业利润 1251235205 加：营业外收入 591136 减：营业外支出 109039378 三、利润总额 1142786963 减：所得税费用 395964865 四、净利润 746822098 其中，“存货”期初数为2465776889元，“应收账款”期初数，流动资产期初数为9956743321元，所有者权益期余额为10653856453元。 要求： （1）根据上述资产负债表和利润表中的数据，计算图4-3财务分析指标，并建立傲天公司的财务比率分析模型。（20分） 财务分析指标 一、变现能力比率 流动比率 速动比率 二、资产管理比率 存货周转率 应收账款周转率 流动资产周转率 三、负债比率 资产负债率 股东权益比率 产权比率 利息保障倍数 四、盈利能力比率 股东权益报酬率 营业利润率 图4-3 傲天公司财务比率分析模型 5. SC公司是一家小型工业企业，主要有3个部门——厂部、车间1、车间2，职工人数不多，主要有3种职务类别——管理人员、辅助管理人员、工人。每个职工的工资