京投发展股份有限公司财务管理制度.pdfVIP

京投发展股份有限公司财务管理制度 1.目的 为了加强公司的财务管理，规范财务行为，根据国家相关法律法规及公司章 程，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。 2.适用范围 本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各参股公 司可参照执行。公司的财务管理部门应根据本制度及国家相关法规、准则的 规定及本单位实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。 3.术语及定义 3.1 本制度所称“公司”的范围包括京投发展股份有限公司（以下简称“股份 公司”）、各级控股子公司、分公司。 3.2 公司财务行为和财务管理工作要遵守国家相关法律法规的规定，并接受有 关主管部门及公司董事会、审计委员会、监事会、公司审计部门的检查。 3.3 财务管理坚持“控制与效率”并重的原则，明确各级管理者在财务管理中 的权利和责任，适度处理好财务管理权限的划分。 4.管理要求 4.1 财务管理体系 4.1.1 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责的原则。在股份公司按照 本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理 体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应 的责任。 4.1.2 各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位 的财务会计资料的真实性、合法性、完整性负责。各公