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关键控制管理文件说明
关键控制管理文件说明
《中国石油西南销售分公司关键控制管理文件》是在全面梳理中国石油西南销售分公司（以下简称西南分公司）业务流程的基础上，按照COSO内部控制框架体系，对相关业务流程进行风险控制分析，并对现有的控制规范进行整理、完善和修改，形成了西南分公司相关业务流程风险管理制度文件，从而实现规避风险、强化管理的目标。目前，西南分公司已经编制完成了《》：1、
2、3、4、5、2005年内控体系建设的总体目标，基于股份公司《内部控制体系关键控制管理文件》，确定了与对外财务报告和披露事项相关的重要业务流程：一级流程11项，所属末级流程105项。目前，西南分公司针对上述105项重要业务流程纳入了此次编制《关键控制管理文件》的范围。《关键控制管理文件》主要内容包括：
1、105项重要业务流程全部描述了流程图。
2、105项重要业务流程的风险控制分析，并编制了相应的风险控制文档（简称“RCD文档”）。
3、4、105项重要业务流程全部编制了程序文件。
三、实施要求
1、2、COSO内部控制理念，控制环境是一切控制活动的基础，只有控制环境的相关制度得到了落实，《关键控制管理文件》才会得到有效的实施。因此，各单位必须做好控制环境相关管理制度的学习、宣传和执行工作。
3、4、1、2、3、4、
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