物资计划审计办法1.docVIP

物资计划审计办法 为了加强部门物资采购监督、审计与风险管理，规范采购行为，及时发现并弥补采购环节的管理漏洞，净化采购环境，保证物资质量，降低采购成本，提高物资管理水平，特制订本实施办法。 审计项目 （一）需求计划审计 1、所有需求计划应归口管理，申报年度物资需求计划及资金预算，报相关领导审批后视具体情况申报采购计划。采购计划应参数完整，使用工况清楚。需求部门提出需求计划时，不指定或变相指定供应商。对独家代理、专有、专利等特殊产品应提供相应的独家、专有资料，经专业技术部门研讨后，经具备相应审批权限的部门或人员审批。需求计划归类汇总平衡现有库存物资后，统筹安排采购计划，并按规定的权限和程序审批后执行。采购计划应纳入采购预算管理，经相关负责人审批后，作为刚性指令严格执行。供应商评估和准入制度，对供应商资质信誉情况的真实性和合法性进行审查，确定合格的供应商清单，健全企业统一的供应商网络。供应商管理信息系统供应商制度采购部门应当按照公平、公正和竞争的原则，择优确定供应商，在切实防范舞弊风险的基础上，与供应商签订质量保证协议。采购定价机制，采取协议采购、招标采购、询比价采购、动态竞价采购等多种方式，科学合理地确定采购价格。对、价格相对稳定的物资，通过招标、联合谈判等公开、竞争方式签订框架协议。采购部门应当定期研究大宗通用重要物资的成本构成与市场价格变动趋势确定重要物资品种的采购执行价格或参考价