全面预算成本控制—修理费管理暂行办法.docVIP

　 　 全面预算成本控制方案之九 ——修理费管理暂行办法 ? 第一章 总则 第一条 为了确保公司预算目标的实现，以公司整体利益最大化为出发点，并使日常经济活动有效控制在预算范围之内，同时为了加大西安民生集团修理费的管理力度，既满足日常经营工作的实际需要又能厉行节约、降低成本，特制定本办法。 第二条 修理费是指西安民生集团各成员单位为保证正常经营活动，进行日常维修、维护而发生的修理费。其成本发生受年度预算制定及调整环节、物业部物料消耗费管理环节的控制、物业部修理费管理环节的控制、信息中心故障维修管理环节的控制、采购管理环节的控制等一系列流程的影响，从可控性来看，属于可控成本。 第三条 本办法中的修理费范围包括：办公设备、通讯设备、办公区域、营业区域、家属院等的维护、维修费，大楼供电、供水、锅炉、中央空调、电梯、避雷、排污设施的检验、维护费，计算机及外设、小型机、pos机、网络设备等维修费。车辆维修见“办公用车管理办法”及“运杂费管理办法”。 第四条 修理费成本控制目标为：集团及各成员单位修理费年度预算总额、分解后各使用部门年度预算额度。 第五条 集团各成员单位物业管理部和集团各成员单位信息管理部为修理费归口管理部门，对其使用标准和总量控制负责。总量指标考核民生集团各成员单位修理费归口管理部门负责人，分解后的预算指标考核具体责任人。 第六条 本规范适用的范围为西安民生集团股份有限公司及其各成员单位。 第七条 民生集团各成员单位修理费归口管理部门负责人为本规范执行的责任人，相关部门负责人及具体责任人为本规范实施主体；集团及其各成员单位计划财务部为本规范执行的监督考核机构；集团及其各成员单位人力资源部为本规范执行考核奖惩机构。 第二章 年度预算制定及调整环节的控制 第一条 修理费年度预算的申报：集团各成员单位物业管理部、信息管理部应根据集团年度全面预算的整体安排，本着“以利润为核心，通过实施精细管理，最大限度地节省成本”的要求，并且在总额不允许突破，科目不允许串用等刚性管理的原则下，制定本单位年度修理费预算明细。（填写年度修理费预算分解表，见附表一） 第二条 修理费年度预算的审定：集团及各成员单位计划财务部对已经集团物业管理部、信息管理部审核的修理费年度预算进行综合平衡和核定，核对的参考依据为以前年度修理费支出的实际情况、本年度业务量大小等历史数据。年度修理费预算应在规范和控制费用支出的原则下，确定集团各成员单位的预算总额，并按海航集团最终批准的全面预算额度内执行。 第三条 修理费年度预算的分解：集团及各成员单位的计划财务部和集团各成员单位物业管理部、信息管理部对已经批准的修理费年度预算进行分解，根据历史数据以及可预见的业务量的变动情况分解到月，集团各成员单位物业管理部、信息管理部应在分解后的额度内报销修理的相关费用。 第四条 修理费年度预算的调整：一般情况下不得对修理费年度预算进行调整，但如发生不可抗力确须进行调整的，由集团及各成员单位计划财务部根据全面预算相关规定程序进行调整。 第三章 物业部物料消耗费管理环节的控制 第一条 集团各成员单位物业管理部物料消耗费指为保证集团各成员单位卖场设备、设施的正常运行，进行的日常维护及小型技改项目所需的原材料、专用工具及土杂用品等。具体内容包括： （一）电料：线、灯、插头、管件等； （二）水料：管件、龙头、阀体、压力器件、表、卫生洁具等； （三）空调：制冷剂、压缩机配件、风机配件等； （四）电梯：机带、压轮、灯具、按钮等； （五）房产：锁具、化工涂料、小五金、小工具等。 第二条 集团各成员单位物业管理部应加强日常保养、日常维修、事前检查、修旧利废等工作力度；建立物料消耗品领、用、存明细帐，制定消耗标准，并对物料消耗品实行单品、动态、专人领用、实物统一编号等管理办法。所有专用工具的领用、发放等具体工作程序，可参照集团各成员单位物业管理部《材料工具管理办法》。 第三条 集团各成员单位物业管理部各班班长（主管）应每日填写《材料工具领用日报表》，每月20日前将报表交集团各成员单位物业管理部，由集团各成员单位物业管理部文员负责监督、核对。随时掌握所需材料的价格、库存数量、每月平均用量等数据，并将其作为月度采购的原始依据。 第四条 申请上报：每月20日由集团各成员单位物业管理部各班班长（主管）填报下月的物料采买计划→交集团各成员单位物业管理部仓库库管员，由集团各成员单位物业管理部库管员根据实际库存和每月平均用量对须采买物料进行相应核增核减→由集团各成员单位综合管理部采购中心对物料价格进行核定。 第五条 费用预审：由集团各成员单位物业管理部库管员将经核定后的物料采购计划表上交集团各成员单位物业管理部→集团各成员单位物