E Y 给某外资上市公司做的内控循环[终稿].docVIP

財務單位簽訂借款 合約設定抵押或提供設定抵押或提供財務單位首次申請或增加貸款額度 YesNo簽 呈核准權 責 單 位財 務 單 位借款額度審核作業流琵圖_1款申請撥款作業收到銀行核准 借款額度動用申請表並編製傳票額度動用前填寫金 融 機 構 構 構財 務 單 位借款合約訂定與撥款作業流琵圖傳票通知借款額度動用申請表NoYes向銀行提出撥呈核 財務單位簽訂借款 合約 設定抵押或提供設定抵押或提供 財務單位首次申請或增加貸款額度 Yes No 簽 呈 核准 權 責 單 位 財 務 單 位 借款額度審核作業流琵圖_1 款申請 撥款作業 收到銀行核准 借款額度動用申 請表並編製傳票 額度動用前填寫 金 融 機 構 構 構 財 務 單 位 借款合約訂定與撥款作業流琵圖 傳票 通知 借款額度動用申請表 No Yes 向銀行提出撥 呈核 作業程序： 製制預算時，應參考過去營業狀況，競爭情形，外在環境變化及未來發展等，決定次年度經營計劃及預算編製。 財會單位應依會議之決議，排定預算編製流程、提供各單位填寫之表格、編列預算之共同費用設定基準及完成規劃前提說明書，將上列資料分發給各單位。 各單位應於規定時間內，提報預算之相關資料予財會單位彙總，並據以編製預計資產負債表、損益表後，送交