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企业内部控制规范培训教材-企业内部控制培训教材 企业内部控制规范培训教材 目 录 第一部分 企业内部控制基本规范 企业内部控制基本规范????????????????????????????????????5 第二部分 企业内部控制配套指引 1、组织架构????????????????????????????????????????????24 2、发展战略????????????????????????????????????????????25 3、人力资源????????????????????????????????????????????26 4、社会责任????????????????????????????????????????????28 5、企业文化????????????????????????????????????????????30 6、资金活动????????????????????????????????????????????31 7、采购业务????????????????????????????????????????????34 8、资产管理????????????????????????????????????????????36 9、销售业务????????????????????????????????????????????38 10、研究与开发??????????????????????????????????????????39 11、工程项目????????????????????????????????????????????41 12、担保业务????????????????????????????????????????????44 13、业务外包????????????????????????????????????????????46 14、财务报告????????????????????????????????????????????47 15、全面预算????????????????????????????????????????????49 16、合同管理????????????????????????????????????????????51 17、内部信息传递????????????????????????????????????????53 18、信息系统????????????????????????????????????????????54 《企业内部控制评价指引》????????????????????????????????56 《企业内部控制审计指引》????????????????????????????????59 1 企业内部控制规范培训教材 附录：内部控制审计报告的参考格式????????????????????????63 第三部分 解读材料 全面提升企业经营管理水平的重要举措（代前言）????????????67 一、组织架构????????????????????????????????????????????82 二、发展战略????????????????????????????????????????????87 三、人力资源????????????????????????????????????????????93 四、社会责任????????????????????????????????????????????98 五、企业文化??????????????????????????????????????????103 六、资金活动??????????????????????????????????????????107 七、采购业务??????????????????????????????????????????120 八、资产管理??????????????????????????????????????????125 九、销售业务??????????????????????????????????????????135 十、研究与开发????????????????????????????????????????139 十一、工程项目????????????????????????????????????????142 十二、担保业务????????????????????????????????????????156 十三、业务外包????????????????????????????????????????161 十四、财务报告???????????????????????????????