聚灿光电科技股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

聚灿光电科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范聚灿光电科技股份有限公司 （以下简称“公司”或 “本 公司”）内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计 责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署 关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等 相关法律、法规、规范性文件和《聚灿光电科技股份有限公司章程》的规定，结合 公司实际情况,制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风 险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的 一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他 有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司应当依照国家有