-《漫步者媒体音响科技公司财务管理制度》(25页)-财务制度表格.docVIP

第一章 总则　　第一条 为了加强深圳市 HYPERLINK /cn/002351/index.shtml \t _blank 漫步者科技股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范公司的财务行为，依据《会计法》、《企业会计准则》及其他有关规定，结合本公司特点和内部管理要求，制订本制度。　　第二条 本制度适用于本公司和子公司。　　第二章 财务组织体系　　第三条 财务部门机构设置：　　1、公司单位负责人对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。　　2、财务部门工作分为会计核算、财务管理两类，会计核算负责会计政策、核算方法、凭证、报表等核算内容准确、及时、完整；财务管理负责销售、成本、预算等分析、反馈、控制等管理工作，为生产经营提供财务支持。　　3、公司设立财务负责人，负责和组织公司会计核算和财务管理工作。财务负责人由总经理或者董事会提名、薪酬和考核委员会提名、董事会按规定的任职条件聘用或解聘。　　4、公司设立财务部门，财务会计岗位根据业务的需要合理设置。　　5、公司对下属控股公司财务会计工作实行垂直统一管理，根据投资公司情况予以委派、推荐财务管理人员，并依照规定程序聘任和解聘。　　第四条 财务部门职责：　　1、按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司会计核算及管理工作，编制公司各期财务报表和年度会计决算报告，配合外部审计机构完成年度审计工作。　　2、按照证监会及交易所的要求组织完成上市公司的信息披露工作，对财务报告及时、真实、准确、完整负责。　　3、按照国家税法体系制定税务计划，办理税务申报、交纳及汇算清缴工作，财务管理制度对税务合法、筹划有效负责。　　4、负责公司资金管理工作，按照相关制度办理资金结算，合理资金调配，确保资金安全。　　5、按照国家融资政策及公司需求，办理公司融资业务，合理有效地控制资金成本，维护良好的融资渠道和资源。　　6、建立预算管理体系，组织公司年度预算编制。　　7、建立公司运营系统的财务管理体系，制定并执行与财务管理相关的资产、成本、销售管理制度。　　8、制定公司运营绩效分析体系，监控运营财务指标，协助制定产品、价格、销售等策略。　　第五条 财务人员职业道德：　　1、树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。　　2、敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。　　3、实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公。　　4、熟练运用国家会计法规，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、及时、完整。　　5、熟悉公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和财务管理方法，改善单位内部管理，提高经济效益服务。　　6、保守公司财务及商业秘密，除公司授权外，不能私自向外界提供或者泄露会计信息。　　7、自觉接受审计部门对财务人员职业道德情况的检查、监督、指导。　　第六条 公司聘任财务人员应当实行回避制度。公司控股股东、董事、监事、高级管理人员的直系亲属不得担任公司会计机构负责人、资金管理负责人和出纳等职务，财务负责人和会计机构负责人直系亲属不得在公司财务部门任职。　　第七条 财务人员实行轮岗制度，特别是重要的岗位，公司根据实际情况定期或者不定期实行轮岗制度　　第八条 财务人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大影响，应按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。　　财务管理制度　　第三章 会计核算基础工作　　第九条 按照国家统一执行的《企业会计准则》，结合公司实际情况设置会计科目和会计政策，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。　　第十条 公司发生的下列事项，必须及时办理会计手续，进行会计核算：款项和有价证券的收付；财物的收支、增减和使用；债权债务的发生和结算；资本的增减；收入、支出、费用、成本的计算；财务成果的计算和处理；其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。　　第十一条 原始凭证是公司各项生产经营活动的最初记载和客观反映，每一项经济业务都必须按照有关规定填制、取得、审核、签署原始凭证，财务人员必须严格审核原始凭证，对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证必须退回补填或更正；对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证，必须拒绝受理，并及时报领导处理。　　第十二条 原始凭证需按照公司授权规定经业务经办人、业务主管及相关权限人签批后，由财务人员审核后生效。　　第十三条 财务人员根据审核无误的原始凭证在信息系统软件中生成或填制记账凭证，记账凭证所附