关于对校内中国联通的审计调查调查时间.pptVIP

名称：关于对校内中国联通的审计调查 调查时间：2011年3月19日 调查地点：中国联通校内营业厅 调查内容：该营业厅是否接受审计以及审计的相 关情况。 该营业厅接受审计，有独立的会计核 算 审计主体：内部审计机构 审计时间：月审 审计结果：一般情况下都是真实 的、合法的 感言：我们在对学校联通分机构调查之后，在网上搜集了一些联通集团的信息。 （1） 联通公司实行内部往来、关联公司的往来对账的控制。每月月末，省级及市级公司的内部往来会计根据上级下发的电子对账文件进行核对，确保金额与科目的一致性，内部往来会计将审核无误的对账文件签字后提交计财部经理复核签字盖章。对账文件一式两份，一份签字盖章后发至总部，一份存档保留，完成月度末的对账业务。季度末与关联公司进行往来与交易的对账，核对无误后应由相关主管人员签名或盖章确认，这同时增强了审计的准确性。 （2）上报季度财务报表时，同时报送其他相关的说明材料，包括《会计报表审核说明书》、《业绩分析报告》、《试算平衡表》、《会计报表审核清单》、《中国/香港/美国准则差异核查表》、《重大会计政策/会计估计核查表》、《关联交易核查清单》、公司负责人签署的《声明函》、公司财务负责人签署的《声明函》等。 （3）对于联通集团来说，他们的审计主体是：内部审计机构，政府审计部门及民间审计组织。审计的内容是财务会计报表，并对财务中的具体内容进行审计。结果是真实的公允的。 * 图片展示 *