付佣、核销、退税、结汇流程.doc

财务：百丽付佣、核销、退税、结汇流程 一、支付佣金流程 打印与客户的佣金协议，对方签字(水笔)，我方盖公章。 填制《非贸易对外付款申报单》, 收款人的国别。 填制《购汇/用汇申请书》,用途栏：其它-佣金。 填制《外贸支付运，保费，佣金折扣申请表》,暗佣5％。 填制《支取凭条》和《境外汇款申请书》,收款人姓名、收款人银行、收款行地址,汇款人英文名。 提供相应金额的银行水单贷记联复印件 注意：单笔外销合同暗佣超过2％且金额超过1万美元的（双超）要经外管局审批。 二、核销流程 （一）、申领核销单 核销单全部备案后，核销员本人持“中国电子口岸”操作员卡登陆口岸网站。 点击“出口收汇”进入，点击核销单申请，输入份数确定。 填制纸质申领单。 带操作员卡,申领单,公章,条型章,代码证；核销员证，去外管局领纸质核销单。 （二）、领用核销单 核销员本人持“中国电子口岸”操作员卡登陆口岸网站。 点击“出口收汇”进入，点击“口岸备案”，依次输入核销单号，点查找。 点击下划线单号，输入使用口岸的代码，确认。 （三）、核销 核销单退回后，核销员本人持“中国电子口岸”操作员卡登陆口岸网站。 点击“出口收汇”进入，点击“企业交单”，输入核销单号，点查找。 点击下划线单号，点击交单，确定。 进入“出口退税”窗口，点击“数据报送”下的“选择报送”勾出相应的报关单号，选择报送。 7天后，带银行盖过章的银行水单，填制完整的《企业逐笔核销报告表》和《企业批次核销报告表》（一份核销单对应一份或多份银行水单填写逐笔表，多份核销单对应一份或多份银行水单填写批次表），报关单核销联，纸质核销单到外管局核销处核销，核销费8元/份。 三．退税流程 1. 根据核销单领用日期，一般是超过一个月的让业务员催要货代将核销单退回。 2. 收到核销单后，登陆“中国电子口岸”网站，办理“企业交单”，“出口退税”登记操作。 3. 通知业务员让工厂开票（雨丝的财务通知），核对合同金额，预付账款金额，核算换汇成本，控制在3.8-7.12之间。 4. 收到工厂发票，检查发票内容是否有误，进行发票网上认证抵扣。 5. 打印外销发票，在退税系统中录入退税的出口和进项数据。 1).录入进项数据时需注意： [1]关联号： 年月（6位）+批次（2位）+部门（2位）+流水号（5位），关联号+申报序号应 保证在申报系统内唯一。 [2]申报年月： 根据出口货物申报的月份填报，共6位，前4位为年份，后两位为月份，此字段 与商品代码库中的退税率更改年月一起控制某商品的退税率。 [3]申报批次： 根据申报的批次填报，由系统根据申报的月份自动产生为第一批，若已有第一 批，再次申报则为同一申报月份的前一批次加一产生。 [4]申报序号： 按同一关联号下的记录条数系统自动产生(4位)，显示为“0001”“0002”… …..序号输入若不足4位，请前补零；应保证“企业代码+关联号+序号”保持 惟一。 [5]部门代码： 企业若分部核算，则需输入已登记的部门代码；若不分部核算，则为00。部门 代码由企业在年初到退税机关申报备案，且在一个年度内不能变动。 [6]税种： 根据申报的专用税票的种类录入，增值税专用税票则录入V，消费税税票则录入C。 [7]进货凭证号: (1)如果进货凭证是税收（出口货物专用）缴款书，则录入规则是：4位缴款书 批号+7位字轨号+2位项号(共13位)，对于2000年以前版的专用税票，直接录入 括号内的4位缴款书批号即可，对于2000年及以后的专用税票，需把括号内6位 专用税票批号中的20去掉后录入，保证录入的是4位缴款书批号； (2)如果进货凭证是出口货物完税分割单，则录入规则是：4位分割单批号+7位 字轨号+2位项号，关于4位分割单批号的录入规则同缴款书； (3)如果进货凭证是普通发票，则录入规则是：PT+普通发票号码； (4)如果进货凭证是分批单，则录入规则是：FPD+分批单号码。 [8]供货方税号: 根据进货凭证上的供货方纳税人登记号录入。 [9]开票日期: 以税收（出口货物专用）缴款书或税收分割单上开票日期为准录入。 [10]商品代码: 按同一关联号下对应出口报关单所列的商品代码录入，同时需保证此商品代码 在商品代码库中为基本商品代码，若不是基本商品码，应根据商品代码库中的 代码补加后1—3位代码，确认为基本商品码。 [11]商品名称: 商品代码录入完毕后，申报系统将自动带入商品代码库中的商品名称，此名称 与进货凭证上的商品名称有可能会不完全一致。 [12]计量单位: 商品代码录入完毕后，申报系统将自动带入商品代码库中的计量单位。 [13]进货数量: 录入原则：同一关联号下同一商品