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酒店企业各项财务管理制度计划管理制度资金管理制度 （一）财务计划管理制度（制度编号：JB013） 1、财务计划是根据酒店董事会的意图，对本酒店年度经营活动进行规划和安排，是酒店和酒店年度奋斗的目标。它包括营业收入计划、费用计划、利润计划等。各部门应上交本部门计划，财务部汇总平衡后，做出酒店财务计划报总经理或董事长批准后分别下达给各部门执行，作为考核各部门完成任务的标尺。 2、计划—经确定下达，原则上不予变动，确因特殊原因，亦需半年后调整。 财务计划分年度计划、季度计划。编报时间为： 年度计划：酒店财务部于每年十二月下旬，各部门于每年十一月下旬。 季度计划：酒店财务部于季末最后一个月下旬，各部门于季末最后一个月中旬。 各部门应根据审查批复后的季度指标，作为本部门季内各月指标检查尺度。酒店对各部门的计划按季进行，全年清算。按每年下达计划时所定的奖罚办法执行。 财务部应编制：营业计划、费用计划、利润计划、流动资金计划、偿还债务计划、基建计划。 各部门应编制： 销售部：客房计划、客房营业计划、费用计划、客房利润计划。 客房部：客房用品计划、费用计划、设备维修更新及购置计划。 餐饮部：营业计划、费用计划、毛利计划、部门利润计划、餐具厨具用品计划、设备维修更新及购置计划。 金盛园酒楼：营业计划、费用计划、毛利计划、部门利润计划、餐具厨具用品计划、设备维修及购置计划。 旅行社：客房计划、营业计划、费用计划、部门利润计划、车辆购置维修保养计划、燃油（气）耗用计划。 工程动力部，燃料耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、重大设备购置或更新改造计划、零配件工具购置计划、费用开支计划。 行政部（人力资源部）：车辆购置及维修保养计划、燃油耗用计划、汽车零配件及车轮胎购置计划、费用计划。工衣工鞋订做计划、绿化花草费用计划、员工餐厅设备更新购置计划、餐具用品计划。 质管培训部：培训教育设备购置计划、培训费用计划、部门费用计划。 （二） 资金管理制度（制度编号：JB014） 1、资金管理制度 （1）资金既要保证正常经营业务需要，又要节约使用，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。 （2）资金实行计划安排，统筹调度。 （3）遵守有关银行存款现金管理的规定，确保企业资金的安全。 （4）加强结算资金管理，加速资金周转。 （5）定期考核资金使用效果。 2、现金的管理 （1）根据XX酒店业务经营情况的特点，取得银行同意，确定库存金额。当天营业收入，当天存入银行。除按规定范围和特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中直接坐支。 （2）现金支付的范围：发放临工工资、补贴、支付出差人员必须携带的旅差费用；向城乡不能转帐的单位购买酒店必须的物品和鲜活商品；转帐起点下的（100元人民币）零星开支。 （3）收付现金后必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金收讫”字样戳记。出纳员每天编制收支日结表，核对库存现金后，将原始凭证连同日结表交会计。 （4）严禁以白条抵充库存坐支现金，严禁挪用现金，发现库存现金长余或短缺，应立即作出记录，及时列帐，并查明原因，明确责任，按照审批权限核批处理。 （5）各营业部门的找零备用和采购用的备用金，除每月盘点一次外，还应不定期进行抽查和清理。备用金若无必要继续使用，应及时收回销帐。 3、假钞处理 （1）发现假钞一律送银行没收。 （2）根据送银行的回单在财务部进行登记。 （3）当月末由财务部统计，对发现假钞的当事人进行（假钞金额的10%）奖励。 4、银行存款的管理 （1）支出审核：银行支出的项目，需按程序办理审批，出纳方可付款。未办好手续的，一律不得支付。 （2）支票签发，一般在取得发票后进行，不得发出全空白支票。但为了应急，允许采购部少量半空白支票，即必要填写年、月、支票限额等。领用支票在开出支票五天内报帐。 （3）出纳员每天编制收支日结表，连同本月收付的原始凭证交会计。 （4）出纳员每月与银行核对存款余额。发现记帐错误，要及时更正；属于银行差错，要及时通知银行更正。发现未达帐，要加强管理，认真查找原因，及时处理。 （5）酒店在银行开立的帐户，不准外单位或个人借用。 （6）出纳员对各种空白转帐支票和现金支票，应妥善保管并设备查薄、登记支票的输入、发出、领用、注销等情况。 5、结算资金的管理。 （1）有效控制结算资金的占用，及时追收，清理应收帐款。长包房房租每月结算。团队、会议房租、餐费等，在接待任务完成后结帐。财务部经办人应与接待部门经办人及时联系，及时收款，加速资金回笼。 （2）市内采购不办理预付款（合同、协议签定有条款的除外）异地采购款原则上汇出后半月内，由经办人负责清算。 （3）大宗的工程项目，要在竣工后一月内，由工程部或有关部门经办人负责清算。小项目零星维修工程，原则上每月或每季汇总结算。 6、存货的管理 （1