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鸿星尔克固定资产管理制度 （内部文件 严禁外传） 文件编号： 编 制：王曼治、蔡庆钗 审 核：尹新廷、林志顺 核 准： 建立时间：92011年 4月 实施时间：2011年6 月 前 言 为了规范公司固定资产（包括在建工程）的管理，包括固定资产的购置、保管、清理及出售等作业流程，以及在建工程的计划、审批、立项、核算付款、验收、结转固定资产等作业流程的顺畅与安全，特制订固定资产管理制度。 一．固定资产定义及范围 1.1 定义——本公司固定资产(以下简称资产)应符合下列条件： 1.1.1 以公司名义购置。 1.1.2 供生产经营、管理上使用之动产、不动产。 1.1.3 购买金额在1,000元以上，且其预计使用年限超过一年以上应予列帐（称为“列帐固定资产”）；低于1000元之资产以低值易耗品方式一次摊性费用销。(注：办公设备、电子设备500元以上，使用年限1年以上。) 1.1.4单位价值虽在规定限额人民币1000元以下，但有一定使用价值且使用年限在一年以上，应予列管(如桌、椅、移动硬盘、打印机等相关营业、管理工具), 称为“杂项购置资产”。 1.1.5 若属固定资产大修理支出等重大之维修工程，增加固定资产价值依剩余折旧年限折旧。 1.1.6 租入固定资产 1.1.77 在建工程 1.2 范围——本办法所涵盖业务范围如下： 1.2.1 资产购置 1.2.2 资产保管 1.2.3 资产移转、报废、出借、出租 1.2.4 资产出售 1.2.5 杂项购置资产（列管）管理 二、固定资产的管理权责 2.1 实物保管 使用单位及管制单位应善尽妥善保管之职责；管制单位主要负责资产 请购审查、资产采购预算审核、资产动向、维护资产安全及效率运用 之职责。 公司资产管制单位按如下设置： 生产设备、动力设备、交通工具、办公设备、房屋建筑归属为人力行政中心管制； 底模归属商品管理中心管制。 信息设备、电脑、打印机、传真机及其耗材用品归属信息技术部管制。（注：电脑、数码相机管理到人员） 2.2 记录保管 财务单位负责资产分类、编号、登录、报废、出售等帐务处理，资产 登记卡保管、记录及盘点安排等工作和帐物合一的监督工作。 三、资产请购及验收单位 3.1 请购单位：由各使用单位或管制单位根据经营、管理实际需要提出申请。 3.2验收单位：固定资产验收由该管制单位主办，使用单位和财务单位会办。 四、作业内容： 4.1 资产购置作业流程 4.1.1 购置固定资产应由使用单位写出书面申请提交管制单位，管制单位需不少于三家供应商进行询价、比价、议价评定，进行预算核准后提交吴(副)总裁同意后，再与供应厂商签订双方议定相应合约书或订购单并经吴(副)总裁批准；资产管理员根据已批准的申请单,填制资产主数据维护申请表,附使用单位申请单,给财务资产岗，维护数据,获取资产号码,方能进行采购。 4.1.2对已到达公司的资产管制部门应根据《请购单》、《购置合同》或《协议书》和（固定资产主数据申请单）会同请购单位进行实体检验，经调试合格的资产，按财务规定填写「资产验收单」，资产验收单应予以序号管理。同时根据（固定资产主数据申请单）上的资产号码标注于新资产上。 4.1.3公司所有资产购置不能实际进仓入库的都必须将「资产验收单」模拟入库，统一进公司易耗品仓。如不按规定模拟入库的资产财务单位有权拒绝转单付款。 4.1.4管制单位应将新资产质保证书与操作说明书依资产编号归档， 复印送财务单位，操作说明书复印件送使用单位保管及使用。 4.1.5财务固定资产总帐会计每月应与仓库、应付会计、管制单位专 员进行核对财产清册作为控管资产之用。 4.1.6固定资产购置，原则上当月验收合格的，即当月入帐。如若厂商送达公司试用的资产，管制单位应编制试用管制卡悬挂试用资产牌位上标致识别。 具体流程见附件固定资产主数据维护流程和资产购置（非采购订单）流程 4.2 资产保管作业流程 4.2.1统一资产编号，统一资产名称。同类别、同规格、同一生产厂 家的资产，名称必须统一规范。今后所有新资产，与厂商签订《合同》 或《协议书》时，管制单位就必须着手规范，方便固定资产管理。 4.2.2管制单位负责对所管辖范围内的资产的实物数量、保修及安全负全权责任，应指定专人对各使用单位其使用之固定资产保管并建立部门使用财产清册, 并知会财务单位及管制单位相关专职人员名单。 4.2.3报关单位于设备进口后，若属海关监管免税进口设备，应将进 口报关单正本及免税证明正本送交财务单位，而财务单位应设立专文件列管海关监管设备文件并制作明细列管，以为日后解除监管之用。 4.2.4财务单位于接获「资产验收单」后，应将新固定资产之相关资料编制「资产登记卡」，并交由会计单