吉林艺术学院公务卡结算管理暂行办法-吉林艺术学院-计划财务处.DOC

吉林艺术学院文件 吉艺财发【2012】4号 签发人：张东航 吉林艺术学院公务卡结算管理暂行办法 一、总 则 第一条 为进一步深化国库集中收付制度改革，规范财政财务管理，提高公务支出透明度，根据《关于实施省级预算单位公务卡强制结算目录的通知》（吉财库[2012]247号）和《吉林艺术学院关于进一步加强财务管理若干规定》（吉艺财发[2012]2号）等文件要求，结合我院实际，特制定本办法。 第二条 本办法所称的公务卡，是指学院所有在职职工（含人事代理）持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。在职职工新增或调动、退休时，应及时办理公务卡的申领或停止使用等手续。在职职工每人只能办理一张公务卡。 第三条 公务卡是商业银行为学院在职职工发放，具有一定透支额度与透支免息期，在规定的期限内按照现行财务制度审核后报销还款的结算方式，一种主要用于公务活动开支的信用卡。 第四条 实行公务卡管理制度后，本单位现行财务管理制度、报销审批程序和会计核算办法基本不变。 二、范围 第五条　在公务卡结算方式的适用范围内，学院各部门原则上只在具有刷卡条件的商户进行公务消费。 第六条　公务卡实行先透支后还款的结算方式。并及时向财务部门申请办理报销还款手续。 第七条　学院实行公务卡结算方式后，原则上不再向职工个人办理借款，特殊情况需向职工个人办理借款的，需经学院领导同意批准。 第八条 公务卡的适用范围及强制结算目录 公务卡结算方式的适用范围是指按财务管理规定，原使用现金结算方式，单笔金额在人民币5万元（不含5万元）以下的小额商品服务支出。 序号 强制结算目录 备注 01 办公费 指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。 02 印刷费 指单位的印刷费支出 03 咨询费 指单位咨询方面的支出 04 手续费 指单位支付的手续费支出 05 水电费 是单位支付的水电费支出 06 邮电费 指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出 07 差旅费 指单位工作人员出差支付的住宿费、购买机票等交通费支出 08 维修（护）费 指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用。 09 会议费 指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。 10 培训费 指各类培训支出 11 公务接待费 指单位按规定开支的各类公务接待费用 12 专用材料费 指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品。 13 公务用车运行维护费 指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。 以上所列公务卡支出项目，都应按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算；原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式；特殊情况下确实不能使用公务卡结算的，持卡人须事先征得学院计划财务处同意，否则将不予报销。 三、开立 第九条 为保障学院的资金安全和公务卡结算的有序进行，学院公务卡的指定代理银行为学院零余额账户所在银行建设银行吉林省分行。（由省教育厅统一指定） 第十条 公务卡由计划财务处按照省财政规定的程序办理。公务卡由学院统一组织申请办理后，卡片和密码均由个人保管。除公务消费支出由单位报销还款外，公务卡的其他消费支出均由个人负责还款，学院不承担因个人原因引致的一切责任。公务卡遗失或损坏，由职工个人及时向计财处提出申请，由计财处通知发卡行补办。 第十一条 代理银行根据公务卡持卡人的信用情况授予一定的透支额度，公务卡的个人卡透支额度为2至5万元(含5万元)。 四、结算与管理 第十二条 持卡人使用公务卡刷卡消费后，有20-56天的免息还款期，持卡人须在到期还款日前至少7个工作日，持有效的报销凭证（即发票等）和经本人签名的刷卡凭条（即银行卡签购单和购物小票等），按照现行的财务管理制度的规定报销。无刷卡机打印的小票一律不予核销。不符合报销条件的部分，由持卡人自行偿还。超过规定时间不报销产生的罚息，由持卡人自行承担。 第十三条 确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可先由持卡人提出申请，经由计财处同意后，由持卡人或其所在部门相关人员向计财处提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关还款手续，经计财处审核批准，于免息还款期之前，先将资金转入公务卡，持卡人返回单位后按财务部门规定时间补办报销手续。 第十四条 为提高工作效率，严格内部控制管理，职工使用公务卡消费实行一事一报制度，及时报销，避免累计。 第十五条 因以下情况发生的费用不予报销，由持卡人个人负担。 1、报销费用与提供的报销凭证、刷卡交易凭条明显不符的； 2、因个人报销不及时