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安徽山鹰纸业股份有限公司控股子公司(分公司)内部控制制度_(定稿).
安徽山鹰纸业股份有限公司控股子公司(分公司)内部控制制度第一章总则为了加强安徽山鹰纸业股份有限公司(以下简称“公司”)对下属控股子公 司(分公司)的管理,确保控股子公司(分公司)业务符合公司的战略发展方向, 有效控制控股子公司(分公司)的经营风险,根据国家相关法律法规和公司相关 制度制定本制度。本制度所称控股子公司(分公司)是指通过股权或其他权益性投资形成关联 关系的下属企业,分为有独立法人资格的控股子公司和无法人资格 的分公司。控股子公司(分公司)内部控制指公司对控股子公司(分公司)实施组织机 构与人员管理、确立经营目标、重大经营决策、财务报告等方面重要控制节点的 全面管理和控制。控股子公司(分公司)内部控制要达到的目标:(一)确保控股子公司(分公司)遵守国家有关法律、法规,合法经营。(二) 保障控股子公司(分公司)资产的安全、完整。(三)保证控股子公司(分公司)财务报告及相关信息真实完整。(四)提高控股子公司(分公司)经营效率和效果。(五)确保控股子公司(分公司)业务归入公司长期发展规划,符合公司的 战略推进方向,服务于公司长远发展目标。控股子公司(分公司)内部控制的主要政策与方法:(一)公司设定控股子公司(分公司)的年度经营责任目标;(二)实施控股子公司(分公司)重要经营决策权的直接控制,对控股子公 司(分公司)重大交易及事项做决策;(三)直接聘请、委派控股子公司(分公司)的关键管理人员,如经理、财 务经理;(四)定期审核控股子公司(分公司)的经营和财务报告,实施考核和评价。第二章分工和授权公司控股子公司不设董事会,由公司委派执行董事(兼任经理)、监事各一 名;分公司由公司委派经理一名。控股子公司(分公司)副经理人选由公司管理层商控股子公司主要负责人后决定。公司实行财务经理委派制,财务经理定期向公司报告控股子公司(分公司)的资产运行及财务状况,财务经理实行定期轮岗。公司委派监事可执行以下权限:检查公司财务,向股东会会议提出提案,对 执行董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。公司包装事业部组织对纸箱制造类控股子公司(分公司)的分类管理工作, 负责向公司汇报控股子公司(分公司)的管理状态,组织召集控股子公司(分公 司)管理会议,督促公司管理层对控股子公司(分公司)有关事项决定的贯彻落 实。公司其他控股子公司由公司管理层直接管理。公司财务部负责指导各下属控股子公司(分公司)报表编制,统一财务制度 和财务核算方式,审核按要求上报的报表及资金使用计划,监控日常营运资金的 使用情况。公司内部管理部门在其职权范围内,根据既定的权限及有关职责执行控股子 公司(分公司)管理的各项业务。控股子公司(分公司)在公司授权范围内负责其自身内部组织机构设置和管 理,确定管理层人选及部门结构,制定公司预算,制定本公司管理层考核方案, 进行授权范围内决策。第三章实施与执行公司对控股子公司(分公司)以下重大经营活动实施控制:(一)目标管理。公司包装事业部按照公司整体战略规划要求起草控股子公 司(分公司)的年度经营目标和考核指标,经公司审核同意后,下达控股子公司(分公司)执行;各控股子公司(分公司)在公司下达的年度经营目标的指导下 制定本公司目标分解方案及经营计划,以确保公司整体目标和控股子公司(分公 司)经营目标的实现。(二)过程控制:1、预算管理:控股子公司(分公司)根据公司制定的年初经营目标要求, 独立制定企业预算,报公司审批后执行。2、资金管理:公司实行资金统一调度的方式进行整合管理,每日控股子公 司(分公司)资金须上缴,每周按照控股子公司(分公司)预算支出进行划拨, 划拨须经公司财务审核、董事长审批。3、采购管理:控股子公司(分公司)所需原材料应当从公司购入。如公司 无法满足必须外购的,报经公司分管销售副总经理同意后方可外购。控股子公司(分公司)外购原材料、燃料和主要辅助材料的情况应当在包装事业部月度会议 上通报。4、资产管理:控股子公司(分公司)单次超过 10 万元的资产处置(购置、出售、置换、盈亏处理及清理等)必须报送包装事业部审核、董事长审批;控股子公司(分公司)购买小汽车、面包车等高档消费品,必须事先报请公司董事长 同意。5、融资活动控制:公司鼓励控股子公司(分公司)对金融机构进行融资, 需控股子公司(分公司)进行资产抵押的融资方案须报公司备案。6、投资活动控制:未经本公司批准,各控股子公司(分公司)不得进行任 何形式的对外投资。7、对外担保:禁止各控股子公司(分公司)对外担保,各控股子公司(分 公司)违规对外担保无效,并在控股子公司章程中予以明确。公司参股公司的对 外担保必须严格履行决策程序,对方必须提供反担保,确保资产安全、完整。8、重大信用政策控制:控股子公司(分公司)对应收账款超过 100 万的欠 款额度或者三个月的信用账
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