安徽山鹰纸业股份有限公司控股子公司（分公司）内部控制制度_(定稿)..docx

安徽山鹰纸业股份有限公司控股子公司（分公司）内部控制制度第一章总则为了加强安徽山鹰纸业股份有限公司（以下简称“公司”）对下属控股子公 司（分公司）的管理，确保控股子公司（分公司）业务符合公司的战略发展方向， 有效控制控股子公司（分公司）的经营风险，根据国家相关法律法规和公司相关 制度制定本制度。本制度所称控股子公司（分公司）是指通过股权或其他权益性投资形成关联 关系的下属企业，分为有独立法人资格的控股子公司和无法人资格 的分公司。控股子公司（分公司）内部控制指公司对控股子公司（分公司）实施组织机 构与人员管理、确立经营目标、重大经营决策、财务报告等方面重要控制节点的 全面管理和控制。控股子公司（分公司）内部控制要达到的目标：（一）确保控股子公司（分公司）遵守国家有关法律、法规,合法经营。（二） 保障控股子公司（分公司）资产的安全、完整。（三）保证控股子公司（分公司）财务报告及相关信息真实完整。（四）提高控股子公司（分公司）经营效率和效果。（五）确保控股子公司（分公司）业务归入公司长期发展规划，符合公司的 战略推进方向，服务于公司长远发展目标。控股子公司（分公司）内部控制的主要政策与方法：（一）公司设定控股子公司（分公司）的年度经营责任目标；（二）实施控股子公司（分公司）重要经营决策权的直接控制，对控股子公 司（分公司）重大交易及事项做决策；（三）直接聘请、委派控股子公司（分公司）的关键管理人员，如经理、财 务经理；（四）定期审核控股子公司（分公司）的经营和财务报告，实施考核和评价。第二章分工和授权公司控股子公司不设董事会，由公司委派执行董事（兼任经理）、监事各一 名；分公司由公司委派经理一名。控股子公司（分公司）副经理人选由公司管理层商控股子公司主要负责人后决定。公司实行财务经理委派制，财务经理定期向公司报告控股子公司（分公司）的资产运行及财务状况，财务经理实行定期轮岗。公司委派监事可执行以下权限：检查公司财务，向股东会会议提出提案，对 执行董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。公司包装事业部组织对纸箱制造类控股子公司（分公司）的分类管理工作， 负责向公司汇报控股子公司（分公司）的管理状态，组织召集控股子公司（分公 司）管理会议，督促公司管理层对控股子公司（分公司）有关事项决定的贯彻落 实。公司其他控股子公司由公司管理层直接管理。公司财务部负责指导各下属控股子公司（分公司）报表编制，统一财务制度 和财务核算方式，审核按要求上报的报表及资金使用计划，监控日常营运资金的 使用情况。公司内部管理部门在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行控股子 公司（分公司）管理的各项业务。控股子公司（分公司）在公司授权范围内负责其自身内部组织机构设置和管 理，确定管理层人选及部门结构，制定公司预算，制定本公司管理层考核方案， 进行授权范围内决策。第三章实施与执行公司对控股子公司（分公司）以下重大经营活动实施控制：（一）目标管理。公司包装事业部按照公司整体战略规划要求起草控股子公 司（分公司）的年度经营目标和考核指标，经公司审核同意后，下达控股子公司（分公司）执行；各控股子公司（分公司）在公司下达的年度经营目标的指导下 制定本公司目标分解方案及经营计划，以确保公司整体目标和控股子公司（分公 司）经营目标的实现。（二）过程控制：1、预算管理：控股子公司（分公司）根据公司制定的年初经营目标要求， 独立制定企业预算，报公司审批后执行。2、资金管理：公司实行资金统一调度的方式进行整合管理，每日控股子公 司（分公司）资金须上缴，每周按照控股子公司（分公司）预算支出进行划拨， 划拨须经公司财务审核、董事长审批。3、采购管理：控股子公司（分公司）所需原材料应当从公司购入。如公司 无法满足必须外购的，报经公司分管销售副总经理同意后方可外购。控股子公司（分公司）外购原材料、燃料和主要辅助材料的情况应当在包装事业部月度会议 上通报。4、资产管理：控股子公司（分公司）单次超过 10 万元的资产处置（购置、出售、置换、盈亏处理及清理等）必须报送包装事业部审核、董事长审批；控股子公司（分公司）购买小汽车、面包车等高档消费品，必须事先报请公司董事长 同意。5、融资活动控制：公司鼓励控股子公司（分公司）对金融机构进行融资， 需控股子公司（分公司）进行资产抵押的融资方案须报公司备案。6、投资活动控制：未经本公司批准，各控股子公司（分公司）不得进行任 何形式的对外投资。7、对外担保：禁止各控股子公司（分公司）对外担保，各控股子公司（分 公司）违规对外担保无效，并在控股子公司章程中予以明确。公司参股公司的对 外担保必须严格履行决策程序，对方必须提供反担保，确保资产安全、完整。8、重大信用政策控制：控股子公司（分公司）对应收账款超过 100 万的欠 款额度或者三个月的信用账