恒锋工具：审阅报告.pdfVIP

目 录 一、审阅报告 ………………………………………………………………第1 页 二、备考合并财务报表…………………………………………………第2—3 页 一）备考合并资产负债表…………………………………………… 第2 页 （ （二）备考合并利润表………………………………………………… 第3 页 三、备考合并财务报表附注 …………………………………………第4—48 页 审 阅 报 告 天健审〔2016 〕8119 号 恒锋工具股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的恒锋工具股份有限公司（以下简称恒锋工具公司）按照备 考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括2015 年12 月31 日和2016 年9 月30 日的备考合并资产负债表，2015 年度和2016 年 1-9 月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的编制是恒 锋工具公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财 务报表出具审阅报告。 我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们 计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保 证。审阅主要限于询问恒锋工具公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供 的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信恒锋工具公司备考合 并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。 我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报 告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本 段内容不影响已发表的审阅意见。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一六年十二月二十八日 第 1 页 共 48 页 第 2 页 共 48 页 第 3 页 共 48 页 恒锋工具股份有限公司 备考合并财务报表附注 2015 年1 月1 日至2016 年9 月30 日 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 恒锋工具股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由恒锋控股有限公司、陈尔容、陈 子彦、陈子怡发起设立，于2011 年3 月11 日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，总部位于 浙江省嘉兴市。公司现持有注册号为330424000016790 的营业执照，注册资本6,251 万元， 股份总数6,251 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股5,000 万股； 无限售条件的流通股份A 股1,251 万股。公司股票已于2015 年7 月1 日在深圳证券交易所 挂牌交易。 本公司属机床工具制造行业。主要经营活动为量刃具、工模具、机械设备及零部件、电 子设备及配件的制造、加工、修磨；钢材及有色金属的批发零售；切削工具技术开发服务。 本公司将嘉兴亿爱思梯进出口有限公司、恒锋工具（美国）有限公司和浙江上优刀具有 限公司等3 家子公司以及浙江上优刀具有限公司之子公司台州上优刀具维修服务有限公司、 重庆新上优刀具销售服务有限公司和济南新上优刀具销售服务有限公司纳入本备考合并财 务报表范围，情况详见本备考合并财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说 明。 二、重大资产重组方案及交易标的相关情况 (一) 资产重组方案 根据2016 年9 月27 日公司第二届董事会第十六次会议决议，公司拟通过向特定对象非 公开发行股份和支付现金相结合的方式购买叶志君等21 名交易对方持有的浙江上优刀具有 限公司100%股权。 截至购买基准日2016年5月31 日，浙江上优刀具有限公司账面净资产为39,473,503