深圳歌力思服饰股份有限公司内部控制评价制度.PDFVIP

深圳歌力思服饰股份有限公司内部控制评价制度 第一章 总则 第一条 为规范深圳歌力思服饰股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制评价工作，及时 发现公司内部控制缺陷，提出和实施改进方案，确保内部控制有效运行，依据《公司法》、 《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、 《上海证券交易所上市公 司内部控制指引》等法律法规及规范性文件的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指由公司董事会实施的，对公司内部控制有效性进行 全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。 第三条 公司实施内部控制评价至少应遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及其所属单位的各 种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项 和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计 与运行的有效性。 第四条 本制度适用于公司本部及分公司。公司所属子公司应参照执行或制定相应的内部控 制管理制度。 第二章 内部控制评价的组织和实施 第五条 内部控制评价按照“统一领导，分级管理”的原则进行，即公司董事会负责领导、审 计委员会及下设的内部审计部门负责具体组织和实施内部控制评价工作。 第六条 内部控制评价的职责分工如下： （一）公司董事会负责公司内部控制的设计、运行和评价工作，董事会对内部控制评价报告 的真实性负责。 （二）公司审计委员会对内部控制评价工作进行指导，监督内部控制自我评价情况，并审阅 内部审计部门提交的内部控制评价报告。代表董事会审查内部控制评价情况。 （三）监事会应审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督。 （四）公司内部审计部门代表审计委员会具体组织和实施内部控制评价工作。 第七条 公司内部控制评价，包括年度评价和日常评价。 年度评价是指公司根据内部控制目标，对公司某一年度建立与实施内部控制的有效性进行的 评价；日常评价是指公司在特定时点对特定范围的内部控制的有效性进行的评价。年度评价 为定期评价，在每年年度结束后至年度财务报告提交董事会审议之前，内部审计部门应完成 定期检查并将内部控制评价报告提交董事会审计委员会审阅；日常评价一般为不定期评价， 根据需要视具体情况而定，不受检查时间和检查次数的限制。 第八条 公司管理层和各职能部门及各分公司应负责组织相关人员按内部审计部门的要求， 积极配合并及时提供所需的原始凭证、报表、操作规程和书面报告等文件资料。 第三章 内部控制评价的内容 第九条 内部审计部门应当根据本管理制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与 沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全 面评价。 第十条 公司内部审计部门组织开展内部环境评价，应当以《企业内部控制应用指引》中组 织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等相关应用指引为依据，结合公司的内 部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。 第十一条 公司内部审计部门组织开展风险评估机制评价，应当以 《企业内部控制基本规范》 有关风险评估的要求，以及《企业内部控制应用指引》中所列主要风险为依据，结合公司的 内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。 第十二条 公司内部审计部门组织开展控制活动评价，应当以《企业内部控制基本规范》和 《企业内部控制应用指引》中的控制措施为依据，结合公司的内部控制制度，对相关控制措 施的设计和运行情况进行认定和评价。 第十三条 公司内部审计部门组织开展信息与沟通评价，应当以《企业内部控制应用指引》 中内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合公司的内部控制制度， 对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的 安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价 。 第十四条 公司内部审计部门组织开展内部监督评价，应当以《企业内部控制基本规范》有 关内部监督的要求，以及《企业内部控制应用指引》中有关日常管控的规定为依据，结合公 司的内部控制制度，对内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注监事会、审计委员 会、内部审计部门等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。 第十五条 内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录公司执行评价工作的内容，包括 评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。评价工作底稿应 当设