64s金融会计第四章值魔付业务.ppt

委托收款的规定 1）凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款证明办理款项的结算。 2）付款时间:银行为付款人的,当日付款;开户单位为付款人,期限3天. 3）付款人拒绝付款的,在接到付款通知日的次日起的3日内办理. 4）在同城范围内，收款人，收取公用事业费或根据国务院的规定，可以使用同城特约委托收款，必须具有收付双方事先签订的合同。 中国工商银行股份有限公司 1.属于银行的中介业务 2.以国际贸易为基础 3.与国际金融密不可分 4.比国内结算复杂 国际结算的发展趋势 ⑴单据的标准化； ⑵单据传递的高速化； ⑶清算的电子化； ⑷结算方式的非信用证化； ⑸结算、融资期限的长期化 案情介绍：中国上海TEX出口公司在2004年广州春交会上结识了俄罗斯Ladimir公司,公司求购节能灯,共计数量3个40’FCL(40尺的集装箱) ,总金额83456.79美元.俄方客户坚持采用”100%货款在装运后30天内汇付”. 由于是初次交易,TEX公司不敢贸然接受100%商业信用的结算方式,要求修改结算方式为”100%货款采用即期信用证支付” ,并要求在收到信用证后合同才开始生效. 经过反复磋商,双方达成了”100%贷款信用证在装运后30天付 款”的结算方式.俄方客户按期通过德意志银行莫斯科分行开来了信用证,信用证指定中国银行上海分行为通知行.TEX公司在收到信用证后开始组织生产.生产完毕后,按照合同和信用证的要求,及时向中国银行上海分行办理了交单.由于资金紧张,TEX公司同时向银行提出了融资的要求.中国银行上海分行审核单据后,认为”交单相符”,并在第二天接受了融资要求,给其办理了出口押汇.出口公司获得总金额70%的出口融资.35天后,中国银行上海分行从开证处收回了全部货款,将余额扣除汇本金后支付给了TEX公司,该笔出口业务顺利完结. 案情分析：采用不同的结算方式,对出口商的收汇保障是不一样的:汇付是进口商自行付款,体现的是商业信用;信用证是银行先代替进口商付款,直接体现的是银行信用. 如果进口商坚持采用汇付结算,这笔业务有可能不成功.采用信用证结算,出口商就敢与新客户开展贸易往来.采用30天付款的远期信用证比30天的汇付,出口商收汇的安全性大大加强,而且便于出口商向出口银行进行融资.对中国银行上海分行而言,可以从该笔业务中收取信用证通知费、银行议付费用和押汇利息等,拓展了业务范围.由于有出口商的单据做抵押,而单据一定程度上代表了货物,相对商业贷款而言,银行风险大大降低. 中国金融网 中国人民银行： 国家外汇管理局： /model_safe/index.html 对进口商(申请人)作用 信用证结算方式的特点及优缺点 主要特点（性质： ⑴开证行负第一性付款责任，属于银行信用； ⑵信用证是独立的文件，不依附于贸易合同； ⑶信用证业务中处理的是单据，而不是货物。 主要优点： ⑴受益人收款有保证； ⑵资金负担较平衡。 主要缺点： ⑴容易产生欺诈行为； ⑵手续繁，费用高。 信用证本身的主要项目 ⑴信用证的形式或性质 ⑵信用证的号码 ⑶开证行名址 ⑷开证日期 ⑸受益人名址 ⑹申请人名址 ⑺有效期限及到期地点 ⑻信用证金额 信用证的其它项目 ⑴开证行对议付行、通知行、代付行(偿付行)的指示条款 ⑵开证行保证条款(以表示开证行的付款承诺或约定) ⑶其它特别条款 ⑷开证行代表签字或在信用证上加押 ⑸遵循信用证统一惯例或采用信用证标准格式的条款 开证申请人的主要责任和权利 主要责任 ⑴严格按照合同的有关条款在规定的期限内申请开立信用证。 ⑵合理指示开证。 ①全面； ②准确； ③简洁。 ⑶向开证行提供开证担保、交纳保证金及手续费。 ⑷及时付款赎单并承担第二性付款责任。 主要权利 ⑴审核受益人提交的单据，不符则有权拒付货款； ⑵付款赎单后，有权检验货物，不符则有权向有关当事人索偿； ⑶根据合同约定，必要时有权不开信用证； ⑷属开证行过失，有权要求开证行赔偿损失。 开证行的主要责任和权利 主要责任 ⑴根据开证申请书的指示，及时准确地开出信用证。 ⑵担负第一性付款责任。 ⑶付款为终局性付款。 主要权利 ⑴开证时有权向申请人收取保证金及手续费； ⑵审查受益人提交的单据，如不符信用证条款，有权要求受益人修改或拒付； ⑶申请人无力偿付时，有权处理单据及货物。 跟单信用证和光票信用证 跟单信用证 Documentary L/C 凭跟单汇票或仅凭规定的单据(主要是货运单据)付款的信用证。 光票信用证 Clean L/C 仅凭汇票或收据付款的信用证。 它可以用在贸易结算（如预支L/C）和非贸易结算（如旅行L/C）两方面。 常用的外汇账户主要分为以下两类：