会计第一次 模拟实训拈.doc

第一次模拟实验 (一)根据下列经济业务填制收款凭证和付款凭证： 1．4月3日，开出现金支票，从银行提取现金3600元。 太原市财政局监制 付 款 凭 证 贷方科目：银行存款 ××年 4 月 3 日 付字第 1 号 摘 要 借 方 科 目 金 额 记 帐 ／／ 总 账 科 目 总 帐 科 目 明 细科 目 明 细 科 目 亿 亿 千 千 百 十 万 千 百 十 元 兀 角 角 分 从银行提取现金 现 金 3 6 0 0 0 0 附件 1 张 合 计 ￥ 3 6 0 0 0 0 会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XXX 2．4月4日，采购员王峰预借差旅费1800元，以现金支付。 太原市财政局监制 付 款 凭 证 贷方科目：现 金 ××年 4 月 4 日 付字第 2 号 摘 要 借 方 科 目 金 额 记 帐 ／／ 总 账 科 目 总 帐 科 目 明 细科 目 明 细 科 目 亿 亿 千 千 百 十 万 千 百 十 元 兀 角 角 分 王峰预借差旅费 其他应收款 王 峰 1 89 0 0 0 0 附件 张 合 计 ￥ 1 8 0 0 0 0 会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XXX 3．4月5日，接银行收款通知，北城公司归还前欠货款13000元，已存人银行。 太原市财政局监制 收 款 凭 证 借方科目：银行存款 ×× 年 4 月 5 日 收字第 1 号 摘 要 贷 方 科 目 金 额 记 帐 ／／ 总 账 科 目 总 帐 科 目 明 细科 目 明 细 科 目 亿 亿 千 千 百 十 万 千 百 十 元 兀 角 角 分 收回欠货款 应收账款 北城公司 1 360 0 0 0 0 0 附件 张 合 计 ￥ 1 3 0 0 0 0 0 会计主管 记帐 出纳 审核 填制XXX 4．4月5日, 以现金372元购买办公用品，交付有关部门使用。 太原市财政局监制 付 款 凭 证 贷方科目：现 金 ××年 4 月 5 日 付字第 3 号 摘 要 借 方 科 目 金 额 记 帐 ／／ 总 账 科 目 总 帐 科 目 明 细科 目 明 细 科 目 亿 亿 千 千 百 十 万 千 百 十 元 兀 角 角 分 购办公用品 管理费用 办公费 3 7 2 0 0 附件 张 合 计 ￥ 3 70 2 0 0 会计主管 记帐 出纳 审核 填制 XXX 5．4月10日，开出转账支票，以存款3800元支付购买商品运费。 太原市财政局监制 付 款 凭 证 贷方科目：银行存款 ××年 4 月 10 日 付字第 4 号 摘 要 借 方 科 目 金 额 记 帐 ／／ 总 账 科 目