国际商务单证理论与的实务第四章第二节③.doc

㈣ 信用证的种类 1．按是否加保兑 ①保兑信用证(Confirmed L/C) 保兑行通常是通知行，保兑行与开证行一样，负第一性的付款责任。 ②未保兑信用证(Unconfirmed L/C) 由开证行单独承担付款责任，不存在保兑行的信用证。 信用证中举例：CONFIRMATION ? 49: WITHOUT / CONFIRMED 2．按付款时间与付款条件的不同 有无汇票 信用证名称 特点 不需要汇票 即期付款信用证 单到付款 指定出口地银行为付款行对受益人最为有利 延期付款信用证 货物装船后/开证行收到单据后若干天付款 没有承兑和贴现，出口商不能利用贴现市场的资金,风险大 需要汇票 承兑信用证 使用远期汇票，先承兑，再付款 假远期信用证 远期汇票，即期付款 由开证银行或付款银行对进口商融通资金，所须支付的利息由进口商承担。(Transferable Credit) 信用证中特别注明“可转让（Transferable）”字样。 第一受益人将信用证的全部或部分金额转第二受益人。 第一受益人为中间商，第二受益人为实际卖方。 已转让信用证的变化：金额、单价可以减少；到期日、交单日、最迟装运日期可以缩短；投保加成比例可以增加，以达到原证规定的保险金额；可以用第一受益人的名称替换原证中的开证申请人名称，以保守商业秘密。 发票和汇票的变化：第一受益人可以原证制作的发票和汇票替换第二受益人的发票和汇票，以获得两个发票间的差价。 但信用证的转让并不等于买卖合同的转让，第一受益人仍要负买卖合同上的卖方责任。 只能转让一次。但是，第二受益人可重新转让给第一受益人。 ②不可转让信用证（non-transferabel credit） 凡未注明“可转让”字样的信用证。 4．按用途不同分 ①循环信用证(Revolving Credit) 按时间循环：信用证金额在一定时期内可循环使用，称为积累循环信用证。 按金额循环：信用证金额在使用完毕后，可恢复到原金额再使用。包括： 自动循环：即信用证在每次装货议付后，不必等待开证行通知即可自动恢复到原金额。 非自动循环：即信用证在每次装货议付后，经开证行通知，才能恢复原金额。 半自动循环：即信用证在每次装货议付后，经过一定时间方可恢复原金额并再度使用。（在一定时期内开证行未提出停止循环使用的通知） 主要用于长期供货，实行分批均匀交货和分批收款。 ②对开信用证(Reciprocal Credit) 交易双方互为买卖双方。 对开信用证是两张相互联系、互为条件的信用证。 两张信用证的金额相等或大体相等，两证可同时互开，也可先后开立。 多用于易货交易、来料加工、来件装配、补偿贸易等。 ③对背信用证 指中间商（B）收到进口商（C）开来的信用证后，要求原证的通知行或其它银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证，即对背信用证，给实际的出口人（A），是与原证完全独立的。 销售关系：A→B， B→C 对背信用证比原证的变化：装运期、交单期可提前；单价可减少，以保证中间商有利可图。 通常用于是中间商转售他国货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种方法来沟通开展贸易。 ④备用信用证 备用信用证是在开证申请人违约时受益人获得开证行补偿的一种方式。一般用于投标、履约、还款、预付、赊销等业务。 名称 用途 可转让信用证 中间商转售货物 循环信用证 长期供货，分批均匀交货、分批收款 对开信用证 易货贸易、来料加工、来件装配、补偿贸易 对背信用证 中间商转售货物 两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者来沟通贸易。 备用信用证 开证申请人违约时受益人获得开证行补偿 投标、履约、还款、预付、赊销等业务。 ㈤ 跟单信用证的特点 1．开证行负首要付款责任 信用证是开证行的付款承诺，是银行信用。开证行承担第一性的付款责任。 【例题】（05年试题）根据《UCP500》的规定，信用证的第一付款人是（ ） A、进口人 B、开证行 C、议付行 D、通知行 【答案】B 【例题】如果申请人倒闭，开证行是否要付款？ 【答案】信用证支付方式是银行信用，开证行承担第一性的付款责任；信用证下的付款是单据买卖，只要受益人提交的单据符合信用证的规定，尽管开证申请人倒闭，开证行就应履行付款义务。 【例题】我某丝绸进出口公司向中东某出口国丝绸制品一批，合同规定：出口数量为2100箱，价格为2500美元/箱CIF中东某港，5~7月份分三批装运，即期信用证付款，买方应在装运月份开始前30天将信用证开抵卖方。合同签订后，买方按合同的规定依时将信用证开抵卖方，其中汇票条款载有“汇票付款人为开证行/开证行申请人”字样。我方在收到信用证后未留意该条款，即组织生产并装运，待制作好结汇