2008年学院财务及示范校建设经费预算情况的报告.pptVIP

2008年学院财务及示范校建设经费预算情况的报告 财务处 2008年4月28日 预算管理的基本问题 钱从哪里来：收入来源 用到哪里去：分配、管理 用得怎么样：绩效评价 2008年学院财务收支综合预算草案 钱从哪里来：收入来源及预算 1、财政拨款 正常事业费拨款 专项拨款（ 教科研、实训等专款） 2、事业收入 全日制办学收入、成教办学收入 3、校产收入 4、其他收入 5、专款收入 示范校建设专项 土地出让金 用到哪里去：经费分配及预算 经费分配按用途划分 人员经费 部门运行经费 专项经费 经常性专项经费 建设性专项经费 经费分配按管理层次划分 院管经费 人员经费： 在职、离退休、学生奖助学金等 专项经费： 示范校建设由学院统管的专项建设经费，如实验实训硬件建设、师资队 伍建设、社会服务能力建设、课程及专业建设、高端项目建设、学生素质教育基地硬件建设、数字化校园建设等； 院管专项经费，如学生课桌椅床、北区设备购置、大型修缮等后勤保障经费、基建经费、全院公共支出经费、不可预见费等 部门经费 部门运行费：处、系日常运行费 部门经常性专项经费： 车辆运行、宣传策划、人事、审计、资产等行政经常性支出； 示范校建设由部门承担的项目经费，如学生实践及教学经费、学生素质教育、课程体系与教学内容改革、教材建设、实验实训实习经费、师资队伍建设等； 招生费、水电暖汽、物业管理费等后勤保障、安全保卫等经常性专项经费 2008年专项经费支出预算 预算编制方法 定额法：比例/定额 因素法：历史数据＋增减因素 评估论证法：示范校建设专家评估 以各系学生培养经费为例说明其预算分配 1、学生培养经费 =学费收入*12%+实验实训实习配套费+示范校建设补助费 2、学生管理经费 =在校生人数*30元+毕业生*60（50）元+住宿费*1% 与大家研讨的几个问题 编制与执行2008年学院预算，需要建立一种“融合”的基础 第一，理念融合 示范校建设所需要完成的每一项工作（现在的工作）与我们原来所从事的工作之间存在着怎样的关系？ 财务人员认为：工作任务和目标从本质上来讲是一样的，只是示范校建设让我们的目标和任务更加清晰，程序和过程更加规范，标准更高。由此，我们认为示范校建设与原来所进行的工作是一个整体，是“大圈套小圈”的关系，示范校建设工作应与日常工作相融合，以示范校建设带动全院各项工作。 理念融合，资金融合便有了基础。 第二，资金融合 理念融合便能实现工作融合，进而实现资金融合。 示范校建设经费预算的编制以“总体规划、综合预算”为出发点，本着“资金跟着任务走”的原则，体现项目管理。把重点建设专业及专业群建设资金归口到各项目组统筹管理，把顶岗实习、实训基地内涵建设等经费融入各系教学运行经费中，并为重点专业及非重点专业建设提供了相应的运行经费补助，把经费使用自主权尽可能放到各系，保证“齐步走”，鼓励“单项跑”，为各系追求战略实现提供相应的资金支持。 1、各系学生培养经费在分配上增加了“示范校建设经费补助”、“实验实训实习配套费”。 2、学生管理经费的使用尽可能从学生素质教育的角度安排资金使用。 上述两部分经费在使用上要求用于示范校建设的投入不低于学院拨付经费的30%。 3、处室经费与学院公共预算经费在使用和管理上同样存在着融合的问题。 第三，管理融合 学院下达的预算方案是将一年内应实现的目标和工作任务以货币的形态分解、落实到各系、处室等部门，是全院资金“用到哪里去”的经费分配过程，而预算管理重在预算执行。所以，08年各部门对学院下达的预算指标要逐项编制执行预算，并通过编制执行预算真正建立起预算执行责任制。执行预算报财务处， 财务处依此进行经费控制 ；无执行预算财务处则不能办理报销。 通过执行预算达到“管理融合”。 1、 如何编制预算执行计划 2008年各经费归口管理部门和个人对取得的各项经费在编制执行预算时必须做到“三不超”，即：