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学校财务审批制度 　　 为了加强我校的财务管理工作，严格财经纪律，特制订《财务审批制度》,以规范我校的财务收支行为。一、预算制度 1、每，学校制订出财务开支预算。 2、除常规开支以外的大额经费开支，应写书面报告校长，研究同意后，才能纳入预算内开支。 二、统一审批制度 1、审批权限（1（2） 2、审批程序 （1）资金开支，先由经办人签字，再由签字，最后由； （2）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。为规范我校设备物资的到货验收、资料归档和填登帐等设备物资出入库全过程管理、按照设备管理有关规章制度规定，实行“先入库验收、后出库领用”的规程，结合我校工作实际，特制定出入库管理规范，以便遵守执行，其具体实施要求如下： 会议费、活动费及招待费的管理（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。 （2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、日期）。费用由支付。先斩后奏者，一不予以报销，由经办人负责。 （3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。 五、行政处采购人员应按照学校批准的采购计划进行采购，未经批准，不得采购。 六、采购人员应认真把好物品质量关，尽量做到所购物品物美价廉。重要物品要索要质量保证书等相关证件。索要发票要真实，防止假发票。 七、用品采购后，采购人员须在第一时间凭正规发票，将物品交财产保管员验收。并在购货申请单上签字，购货申请单、发票一并交分管校长、校长签字后及时交财务人员。 八、遇特殊情况，各部门确需要自行采购物品的，先向分管校长申请，经校长同意后方可购买；否则所购物品，一律不予验收入账，不予报销。 九、办公用品等实行两人管理，一人管账，建立实物入库清单（包括物品名称、数量、价格、采购日期等），一人管物。建立办公用品领用记录。分管校长不定期检查，期中、期末集中清查。 十、一般办公用品发放经行政处主任批准，固定资产发放经分管校长批准，贵重物品发放或外借经校长批准。实行同意签字或批条制。 购物申请单 单位： 年 月 日 科室名称 购买物品 购买物品用途 预算（元） 行政处意见 分管校长意见 校长意见 备注： 科室负责人： 购买负责人： 注： 购物流程:填写购物申请表→校领导签字→交行政处购置→物品交行政处（建帐、签收入库）→购物申请、发票报校领导签字→购物申请、 发票给财务人员。 学校修缮工程管理办法 为规范管理，提高资金使用效益，进一步确保工程质量， 规范正常维修操作规程，使零星维修和专项工程项目的立项、审批、施工、验收、结算的申报和审核各程序做到便捷、高效、透明，制定本办法。 专项工程项目范围。专项工程是指经学校招标办统一 招标或议标，有专项资金保障，关于水、电、暖、气的修缮改造、房屋建筑物及附属设施、学校安排的其它方面的修缮、装修、改造等工程项目。 零星维修项目范围。整项工程造价在1万元以内，行 政处不能独立完成，需聘请社会力量来协助完成的维修改造项目。 正常维修的范围。为确保学校水、电、暖、气及房 屋建筑物及附属设施的正常使用、运转，行政处能独立完成的日常维修。 行政处是学校工程项目的管理单位， 是工程项目的具 体实施部门。工程项目现场管理和结算的整理初审实行责任人负责制。在没有聘请专职工程监理和跟踪审计情况下，现场管理责任人履行工程监理职能，结算整理初审员履行跟踪审计职能。 第二章 零星维修经费的管理 零星维修经费，由行政处统一管理支配，按照职责划 使用。 零星维修作为行政处各中心的正常工作任务，实行目 标管理，经费由学校财务在行政年度预算中统一安排。 第三章 专项维修改造经费计划 年度专项维修经费计划，由行政处根据建筑物、构 筑物、设施、设备的使用状况，以及学校其他管理、使用部门提报的维修申请，负责制定。 改建、装修项目需由学校领导办公会安排后，行政处 再作出专项经费预算，向学校立项，批准后方可提交招标申请。 第十条 年度专项维修、改造、维保计划的变更或补充项目，由行政处提报，经校领导批准后另行下达执行。 第四章 日常维修的运行与管理 第十一条 日常维修实行使用科室提报，行政处实施的运行模式， 使用部门或学校资产使用或管理的办公家具、房产及配套设施、公共设施、基础设施所发生的损坏或故障，应及时向行政处报修。提报科室对维修所用材料、维修质