关于河南华星科创股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意.PDFVIP

关于河南华星科创股份有限公司 挂牌申请文件的第二次反馈意见 河南华星科创股份有限公司并国融证券股份有限公司: 现对由国融证券股份有限公司 （以下简称“主办券商”）推 荐的河南华星科创股份有限公司 （以下简称“公司”）股票在全 国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌的 申请文件提出第二次反馈意见。 1、公司历史上存在两次债转股。请公司进一步说明：（1）股 东用于出资的债权的形成过程；（2）公司是否存在直接使用公司 资金进行出资的虚假出资行为，公司出资是否规范。请主办券商 及律师深入核查上述问题，并就公司债权真实性、债转股的真实 有效性发表明确意见。 2、报告期内，河南省新野鹏升纺织有限公司同时为公司的重 要客户兼供应商。请主办券商及律师进一步核查公司客户同时为 供应商的原因、商业合理性，双方交易定价是否公允，是否存在 销售捆绑采购情形并发表明确意见。 3、公司参股金融企业，持有河南新野建信村镇银行有限责任 公司 9.6%的股份。请主办券商核查公司是否取得市县级监管部 门出具的业务主管部门监管意见函（监管函内容包括且不限参股 公司报告期内日常经营业务合法、合规情况，以及是否存在重大 违法违规情形。） 1 / 3 4、第一次反馈意见中问及“收入确认政策及退换货处理”， 公司仅回复“客户验收合格后确认收入,25 日之内有质量问题允 许退换货”。请公司继续回复关于退换货处理相关内容，包括但 不限于公司就退换货的处理政策、退换货金额及占比、预计负债 的计提情况。请主办券商和会计师予以核查，并对公司退换货处 理及相关收入确认是否符合企业会计准则发表明确核查意见。 5 、关于对外担保和偿债能力。公司对外担保金额较大，且各项偿 债比率处于行业较低水平。请公司：（1）明确反馈回复中公司是否存 在短期和长期偿债风险的结论；（2 ）公司于第一次反馈回复中披露“公 司销售和采购付款方式主要集中在公司付款方式分为预付货款、货到 票到付款、月结30 天、月结60 天四种”，请公司核对其购销结算模 式的分析是否涵盖采购结算、销售结算，并对其模式作出具体分析。 请主办券商和会计师对上述事项发表明确核查意见。 请你们在5 个工作日内对上述反馈意见逐项落实，并通过全 国股份转让系统业务支持平台上传反馈意见回复材料全套电子 版（含签字盖章扫描页）。若涉及对公开转让说明书的修改，请 以楷体加粗说明。 经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力， 在提交电子版材料之前请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套 材料的错误、疏漏、不实。 2 / 3 二○一七年十二月六日 3 / 3